암호화폐 채굴에 대한 세금은 어떻게 납부합니까? 어떤 기록을 보관해야 합니까?

암호화폐 채굴 소득에 대한 세금 처리

1. 채굴된 암호화폐는 미국, 캐나다, 영국을 포함한 많은 관할권의 세무 당국에 의해 경상 소득으로 처리됩니다.

2. 채굴자의 지갑에 코인이 수신되는 순간의 코인의 공정한 시장 가치는 과세 소득을 구성합니다.

3. 이 평가는 채굴자가 자산을 수령한 후 즉시 판매하거나 양도하지 않는 경우에도 적용됩니다.

4. 광부들은 해당 소득 범주(대개 "자영업 소득" 또는 "기타 소득")를 사용하여 연간 세금 신고서에 이 소득을 보고해야 합니다.

5. 일부 국가에서는 채굴 보상이 무역 또는 사업 활동으로 분류되는 경우 소득세와 사회보장 기여금이 모두 적용됩니다.

광업 운영에 대한 공제 비용

1. GPU, ASIC, 냉각 시스템을 포함한 하드웨어 구입 비용은 자본 허용 규정에 따라 시간이 지남에 따라 감가상각될 수 있습니다.

2. 채굴 작업과 직접적으로 관련된 전기 비용은 적절하게 문서화하고 할당하는 경우 전액 공제 가능합니다.

3. 인터넷 서비스 비용, 원격 장비 호스팅 비용, 유지 관리 계약은 운영 비용에 해당됩니다.

4. 홈 오피스 공제는 전용, 독점적으로 사용되는 공간이 채굴 목적으로 사용되고 현지 규제 기준을 충족하는 경우에만 적용됩니다.

5. 마이닝 풀, 모니터링 도구 또는 펌웨어 업그레이드에 대한 소프트웨어 라이센스 비용은 정당한 사업 비용으로 인식됩니다.

광부를 위한 기록 보관 요구 사항

1. 날짜, 시간 및 네트워크 확인 번호를 포함하여 수신된 각 블록 보상을 보여주는 타임스탬프가 있는 지갑 거래 로그입니다.

2. 일일 지불금, 해시 비율 기여 및 수수료 공제를 나열하는 채굴 풀 대시보드의 스크린샷 또는 API 내보내기.

3. 사용량 분석이 포함된 항목별 전기 요금 청구서는 장비 가동 시간 로그 또는 전력계 판독값과 이상적으로 상호 참조됩니다.

4. 배포 날짜가 표시된 하드웨어 구매, 수리 서비스, 인프라 업그레이드에 대한 영수증 및 송장.

5. 채굴된 코인을 특정 지갑 주소에 연결하는 예금 기록을 교환하여 감사 준비를 위한 관리 연속성 증거를 보존합니다.

처분 시 자본 이득에 미치는 영향

1. 채굴된 암호화폐가 나중에 판매, 거래 또는 소비되면 폐기 가격과 원래 비용 기준의 차이에 따라 두 번째 과세 이벤트가 발생합니다.

2. 비용 기준은 채굴 당시 소득으로 보고된 공정 시장 가치와 동일하며 0이나 명목 가치가 아닙니다.

3. 보유 기간은 코인이 채굴자의 지갑에 적립된 날부터 시작되며 단기 대 장기 자본 이득 처리가 결정됩니다.

4. 각 폐기는 개별적으로 추적되어야 하며, 특히 여러 지갑이나 교환이 서로 다른 기간에 걸쳐 관련된 경우 더욱 그렇습니다.

5. 처분으로 인한 손실은 다른 자본 이득을 상쇄할 수 있지만, 가장세일 규칙은 현재 대부분의 관할권에서 암호화폐 자산에 적용되지 않습니다.

자주 묻는 질문

Q: 코인을 법정화폐로 전환한 적이 없다면 채굴 소득을 신고해야 합니까? 답: 그렇습니다. 코인을 보유, 교환 또는 지불에 사용하는지 여부에 관계없이 수령 시 세금 책임이 발생합니다.

Q: 구매 연도에 채굴 장비의 전체 ​​비용을 공제할 수 있나요? A: 보편적으로 그런 것은 아닙니다. 일부 관할권에서는 소규모 기업 조항에 따라 즉각적인 비용 지출을 허용합니다. 다른 것들은 3~5년에 걸쳐 감가상각을 요구합니다.

Q: 풀을 통해 채굴하고 불규칙하고 부분적인 지불금을 받으면 어떻게 되나요? A: 각 지불금은 자체 소득 이벤트를 유발합니다. 정확한 타임스탬프의 신뢰할 수 있는 교환 데이터를 사용하여 공정한 시장 가치를 계산하여 모든 인스턴스를 별도로 기록해야 합니다.

Q: 클라우드 마이닝 소득에는 자체 호스팅 마이닝과 다르게 세금이 부과되나요? A: 일반적으로 그렇지 않습니다. 경제적 실질에 따라 분류가 결정됩니다. 귀하가 실소유권을 유지하고 보상에 대한 통제권을 갖고 있다면 이는 소극적 투자 소득이 아닌 과세 대상 채굴 소득으로 남습니다.