Wie zahlt man Steuern auf Krypto-Mining? Welche Aufzeichnungen müssen Sie führen?

Steuerliche Behandlung von Einnahmen aus dem Krypto-Mining

1. Die geschürfte Kryptowährung wird von den Steuerbehörden in vielen Gerichtsbarkeiten, darunter den Vereinigten Staaten, Kanada und dem Vereinigten Königreich, als normales Einkommen behandelt.

2. Der faire Marktwert der Münze zum Zeitpunkt des Erhalts im Wallet des Miners stellt steuerpflichtiges Einkommen dar.

3. Diese Bewertung gilt auch dann, wenn der Bergmann den Vermögenswert nicht sofort nach Erhalt verkauft oder überträgt.

4. Bergleute müssen dieses Einkommen in ihrer jährlichen Steuererklärung unter Verwendung der geltenden Einkommenskategorie angeben – häufig „Einkommen aus selbständiger Tätigkeit“ oder „sonstiges Einkommen“.

5. In einigen Ländern unterliegen Bergbauprämien sowohl der Einkommenssteuer als auch den Sozialversicherungsbeiträgen, wenn sie als Gewerbe oder Geschäftstätigkeit eingestuft werden.

Abzugsfähige Ausgaben für Bergbaubetriebe

1. Anschaffungskosten für Hardware – einschließlich GPUs, ASICs und Kühlsysteme – können im Rahmen der Kapitalabzugsregeln im Laufe der Zeit abgeschrieben werden.

2. Stromkosten, die direkt mit dem Bergbaubetrieb verbunden sind, sind vollständig abzugsfähig, wenn sie ordnungsgemäß dokumentiert und zugeordnet werden.

3. Gebühren für Internetdienste, Hosting-Gebühren für Remote-Rigs und Wartungsverträge gelten als Betriebsausgaben.

4. Home-Office-Abzüge gelten nur, wenn ein spezieller, ausschließlich genutzter Raum Bergbauzwecken dient und die örtlichen gesetzlichen Grenzwerte erfüllt.

5. Softwarelizenzgebühren für Mining-Pools, Überwachungstools oder Firmware-Upgrades werden als legitime Geschäftskosten anerkannt.

Aufzeichnungspflichten für Bergleute

1. Mit Zeitstempel versehene Wallet-Transaktionsprotokolle, die jede erhaltene Blockbelohnung anzeigen, einschließlich Datum, Uhrzeit und Netzwerkbestätigungsnummer.

2. Screenshots oder API-Exporte von Mining-Pool-Dashboards mit einer Auflistung der täglichen Auszahlungen, Hash-Rate-Beiträge und Gebührenabzüge.

3. Aufgeschlüsselte Stromrechnungen mit Nutzungsaufschlüsselung, idealerweise mit Querverweisen zu Betriebszeitprotokollen der Anlage oder den Messwerten von Stromzählern.

4. Quittungen und Rechnungen für Hardwarekäufe, Reparaturdienste und Infrastruktur-Upgrades, versehen mit Bereitstellungsdaten.

5. Tauschen Sie Einzahlungsaufzeichnungen aus, die geschürfte Coins mit bestimmten Wallet-Adressen verknüpfen, und bewahren Sie so die Beweiskette der Aufbewahrungskette für die Prüfungsbereitschaft auf.

Auswirkungen auf Kapitalgewinne bei der Veräußerung

1. Wenn geschürfte Kryptowährungen später verkauft, gehandelt oder ausgegeben werden, entsteht ein zweites steuerpflichtiges Ereignis, das auf der Differenz zwischen dem Veräußerungspreis und der ursprünglichen Kostenbasis basiert.

2. Die Kostenbasis entspricht dem fairen Marktwert, der zum Zeitpunkt des Abbaus als Einkommen ausgewiesen wird – nicht dem Null- oder Nominalwert.

3. Die Haltefristen beginnen an dem Tag, an dem die Münze dem Wallet des Miners gutgeschrieben wird, und bestimmen die Behandlung kurzfristiger und langfristiger Kapitalgewinne.

4. Jede Veräußerung muss einzeln verfolgt werden, insbesondere wenn mehrere Wallets oder Börsen über verschiedene Zeiträume hinweg beteiligt sind.

5. Verluste aus der Veräußerung können andere Kapitalgewinne ausgleichen, aber die Wash-Sale-Regeln gelten derzeit in den meisten Gerichtsbarkeiten nicht für Krypto-Assets.

Häufig gestellte Fragen

F: Muss ich Mining-Einnahmen melden, wenn ich die Münzen nie in Fiat umgewandelt habe? A: Ja. Die Steuerpflicht entsteht mit dem Erhalt, unabhängig davon, ob die Coins gehalten, getauscht oder für Zahlungen verwendet werden.

F: Kann ich die vollen Kosten für mein Mining-Rig im Jahr des Kaufs abziehen? A: Nicht überall. Einige Gerichtsbarkeiten gestatten die sofortige Abrechnung gemäß den Bestimmungen für Kleinunternehmen. andere erfordern eine Abschreibung über drei bis fünf Jahre.

F: Was passiert, wenn ich über einen Pool schürfe und unregelmäßige Teilauszahlungen erhalte? A: Jede Auszahlung löst ein eigenes Einkommensereignis aus. Sie müssen jeden Vorfall separat aufzeichnen und den fairen Marktwert anhand zuverlässiger Börsendaten zum genauen Zeitstempel berechnen.

F: Werden Cloud-Mining-Einnahmen anders besteuert als selbst gehostetes Mining? A: Im Allgemeinen nein – die wirtschaftliche Substanz bestimmt die Klassifizierung. Wenn Sie das wirtschaftliche Eigentum und die Kontrolle über die Erträge behalten, handelt es sich weiterhin um steuerpflichtiges Bergbaueinkommen und nicht um passive Kapitalerträge.