분산형 거래소에서의 거래에 따른 세금 영향은 무엇입니까?

토큰 교환에 대한 세금 처리

1. 분산형 거래소에서 실행되는 모든 토큰 스왑은 미국, 독일, 캐나다를 포함한 대부분의 주요 관할권에서 과세 대상이 되는 사건을 구성합니다.

2. IRS는 암호화폐를 자산으로 취급합니다. 즉, ETH를 UNI로 교환하면 실행 당시 공정한 시장 가치를 기준으로 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.

3. 슬리피지 허용 설정은 납세 의무를 변경하지 않습니다. 최종 실행 가격만이 비용 기준과 수익금을 결정합니다.

4. 유동성 풀 토큰 자체가 내재된 이익 노출로 부분 소유권을 나타낼 수 있기 때문에 자동화된 시장 조성 메커니즘은 복잡성을 야기합니다.

5. 여러 DEX 프로토콜에 걸쳐 위치를 재조정하면 특히 크로스체인 브리지가 관련된 경우 부담을 보고하게 됩니다.

비구금 활동에 대한 보고 요건

1. 세무 당국은 1099 양식이나 이에 상응하는 양식을 발행한 중앙화된 기관이 없더라도 모든 온체인 활동에 대한 완전한 공개를 요구합니다.

2. 온램프 서비스에서 KYC를 통해 실제 신원에 연결되는 지갑 주소는 규제 기관이 적극적으로 모니터링하는 감사 추적을 생성합니다.

3. DEX에서만 사용되는 자체 호스팅 지갑은 여전히 ​​과세 대상 이벤트를 생성합니다. 제3자 보고가 없다고 해서 사용자가 규정 준수에서 면제되는 것은 아닙니다.

4. ETH 또는 기타 기본 토큰으로 지불된 가스 요금은 거래 시 법정화폐로 변환되어야 하며 비용 및 폐기 이벤트로 보고되어야 합니다.

5. 거래 해시는 주요 증거로 사용됩니다. 이를 보관하지 않으면 감사 중에 공제가 허용되지 않을 수 있습니다.

스테이킹 및 유동성 제공 과세

1. Uniswap 또는 SushiSwap의 유동성 풀에 토큰을 예치하면 LP 토큰 수령 시 수익이 발생하며, 이는 많은 관할권에서 일반 소득으로 분류됩니다.

2. 비영구 손실 계산은 순익 인식에 영향을 미치지만 최초 입금과 후속 출금을 별도의 사건으로 보고할 의무를 제거하지는 않습니다.

3. Curve 또는 Balancer와 같은 스테이킹 프로토콜을 통해 얻은 수익은 인출하거나 판매할 때가 아닌 보상을 청구할 수 있는 순간에 과세됩니다.

4. 스마트 계약 내의 복합 보상은 수동 개입에 관계없이 새 토큰이 발생할 때마다 반복되는 과세 이벤트를 유발합니다.

5. 원금과 수익률을 인출하려면 두 가지 처리가 필요합니다. 자본 반환은 과세되지 않지만 초과분은 자본 이득 규칙이 적용됩니다.

DEX 상호작용을 통한 하드포크 및 에어드롭

1. 완전히 온체인으로 진행된 거버넌스 투표에 따라 프로토콜 에어드랍에서 토큰을 받는 것은 수령 시 공정한 시장 가치와 동일한 일반 수입으로 간주됩니다.

2. 중앙화된 거래소가 아닌 DEX 인터페이스를 통해 분기된 자산에 접근한다고 해서 납세 의무가 연기되거나 제거되는 것은 아닙니다.

3. 사전 보유로 인한 수동적 수령과 같이 적극적인 참여 없이 받은 토큰은 지갑 수령 시에도 보고 가능합니다.

4. 새로 획득한 포크 토큰을 DEX에서 직접 변환하면 두 번째 과세 계층이 도입됩니다. 하나는 수령을 위한 것이고 다른 하나는 즉시 교환을 위한 것입니다.

5. 제네시스 블록 타임스탬프를 추적하지 못하면 인수 날짜가 잘못 분류되어 장기 대 단기 요율 적용에 영향을 미칠 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q: DEX에서 USDC와 같은 스테이블 코인을 USDT로 거래한 경우에도 세금을 내야 합니까? 답: 그렇습니다. 스테이블코인 스왑도 디지털 자산이 재산으로 취급되는 관할권에서는 과세 대상입니다. 사소한 환율 편차와 가스 비용으로 인해 손익이 발생합니다.

Q: Tornado Cash와 같은 개인 정보 보호 중심 DEX를 사용하면 세금 신고가 면제되나요? A: 아니요. 규제 지침에는 거래 내역을 난독화해도 세금 책임이 무효화되지 않는다고 명시되어 있습니다. 당국은 점점 더 익명화된 흐름을 오프체인 식별자와 연관시키고 있습니다.

Q: 스마트 계약 감사 수수료나 블록체인 탐색기 구독료를 공제할 수 있나요? 답변: 이는 단순히 개인 투자 활동이 아닌 거래가 현지 법률에 따라 무역 또는 사업으로 구성되는 경우에만 일상적이고 필요한 사업 비용으로 인정될 수 있습니다.

Q: DEX 거래가 실패했지만 가스가 소모되면 어떻게 되나요? A: 소비된 가스는 네이티브 체인 토큰의 과세 대상 처분을 나타냅니다. 거래 개시 당시의 가치는 자본 손실로 보고되어야 합니다.