세금에 대한 암호화폐 계약 이익을 보고하는 방법은 무엇입니까?

암호화폐 수익의 세금 분류

1. 암호화폐 계약 이득은 일반적으로 미국을 포함한 대부분의 관할권에서 자본 이득으로 처리됩니다. IRS는 디지털 자산을 재산으로 간주합니다. 즉, 계약 거래 또는 판매로 인한 모든 이익을 보고해야 함을 의미합니다.

2. 암호화폐 계약을 폐기 전 1년 이하로 유지하는 경우 단기 이익이 적용됩니다. 이러한 이득은 일반 소득 세율로 과세되며 이는 총 소득에 따라 크게 달라질 수 있습니다.

3. 1년 이상 계약직을 유지하면 장기 이익이 발생합니다. 이러한 이익은 일반적으로 단기 이익에 비해 낮은 세율로 인해 이익을 얻으며 보유 기간이 길어집니다.

4. 선물 또는 무기한 계약 플랫폼을 통해 실행되는 각 거래는 과세 대상 이벤트를 생성합니다. 명목화폐가 인출되지 않더라도 레버리지 포지션 마감으로 인한 이익이나 손실은 문서화되어야 합니다.

5. 마진 거래와 합성 포지션도 보고 가능한 수입을 창출합니다. 미실현 이익은 과세를 유발하지 않지만 일단 포지션이 확정되면 결과 이익은 보고 요건의 적용을 받게 됩니다.

플랫폼 간 거래 추적

1. 정확한 세금신고는 종합적인 거래내역에서부터 시작됩니다. 거래자는 계약이 거래된 모든 거래소 및 분산 플랫폼에서 데이터를 수집해야 합니다.

2. Binance, Bybit 및 OKX와 같은 주요 거래소의 API를 사용하면 진입 및 퇴출 지점, 레버리지 비율 및 실현 손익을 자동으로 기록하는 세금 소프트웨어와 통합할 수 있습니다.

3. API 액세스가 없는 플랫폼의 경우 수동 기록 보관이 여전히 필수적입니다. 서류 제출을 지원하려면 스크린샷, 거래 확인서, 지갑 주소를 보관해야 합니다.

4. 영구 계약의 자금 지급은 종종 간과되지만 반복되는 과세 대상 이벤트를 나타냅니다. 긍정적인 자금 조달은 과세 소득을 증가시키는 반면, 지불금은 관할권에 따라 이익을 상쇄할 수 있습니다.

5. 현물 계좌와 파생상품 계좌 간의 교차 마진 이체는 비용 기준 계산을 복잡하게 만들 수 있습니다. 명확한 문서화는 감사 중 자산 가치의 이중 계산이나 잘못된 귀속을 방지하는 데 도움이 됩니다.

보고 절차 및 규정 준수 도구

1. 납세자는 IRS 양식 8949를 작성하여 각 암호화폐 계약 거래, 상장 날짜, 수익금, 비용 기준 및 그에 따른 손익을 자세히 설명해야 합니다. 이 양식은 전체 자본 이득 요약을 위해 일정 D에 적용됩니다.

2. Koinly, CoinTracker 및 CryptoTaxCalculator와 같은 전문 도구는 거래 데이터를 수집하고 지역 규정에 맞는 규정 준수 세금 보고서를 생성하여 수동 오류를 줄입니다.

3. Hegic 또는 Lyra와 같은 플랫폼의 옵션 및 구조화 상품을 포함한 DeFi 기반 계약 포지션은 실행 및 결제 시 신중한 평가가 필요합니다. 각 구간의 USD 기준 공정 시장 가치를 파악해야 합니다.

4. 현재 미국 법률에 따라 암호화폐에는 워시세일(Wash Sale) 규정이 적용되지 않으므로 거래자는 손실을 인지한 후 즉시 유사한 포지션을 재구매할 수 있습니다. 그러나 이는 새로운 법률에 따라 변경될 수 있습니다.

계약 이익을 보고하지 않을 경우 벌금, 이자 부과, 고의적 회피로 간주될 경우 형사 조사를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q: 청산 이벤트에도 과세 대상이 됩니까? A: 예, 레버리지 포지션이 청산될 때 진입 가치와 청산 가격의 차이는 실현 손실 또는 이익을 나타내며 이를 보고해야 합니다.

Q: 선물 계약의 비용 기준을 어떻게 결정합니까? A: 비용 기준은 계약 시작 가격에 수량을 곱하여 개시 시 USD로 환산하여 계산됩니다. 교환별 방법은 약간 다를 수 있습니다.

Q: 계약에서 암호화폐를 다른 암호화폐와만 거래하는 경우에도 세금을 내나요? A: 네, 모든 거래는 과세 대상입니다. ETH-PERP를 BTC-PERP로 교환하면 교환 당시 USD 가치를 기준으로 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.

Q: 계약 이익에서 거래 수수료를 공제할 수 있나요? 답: 물론이죠. 계약 포지션을 개설하거나 종료하기 위해 지불하는 수수료는 과세 대상 이익을 감소시키며 세금 양식의 비용 기준 조정에 포함될 수 있습니다.