暗号での税務上の収穫とは何ですか？

Cryptoでの税務上の損失収穫により、投資家は負けて資産を販売してキャピタルゲインを相殺し、課税所得を削減し、税金負債を法的に最小化できます。

2025/07/08 05:00

暗号での税損失の収穫を理解する

Cryptoでの税務上の損失の収穫とは、投資家が他の投資に対してキャピタルゲイン税を相殺するために暗号通貨を紛失して販売する戦略を指します。このプラクティスは、従来の金融で広く使用されていますが、ボラティリティと頻繁な価格の変動により、暗号通貨スペースで牽引力を獲得しています。核となるアイデアは、課税所得を減らすために損失を戦略的に実現することです。これは、異なる資産にわたって複数のポジションを持つトレーダーにとって特に有益です。

暗号通貨は予測不可能な市場行動で知られているため、所有者が短期間で利益と損失の両方を経験することが一般的です。このようなシナリオでは、税務上の損失の収穫により、投資家は、勝利の取引からの利益を不十分な資産からの損失とバランスさせることにより、税金負債を法的に最小限に抑えることができます。

税務上の収穫は暗号通貨でどのように機能しますか？

暗号での税損失の収穫のメカニズムは、デジタル資産に固有のニュアンスがありますが、株式市場の原則と同様の原則に従います。トレーダーが購入価格よりも少ない費用で資産を販売すると、資本損失が発生します。これらの損失は、同じ税年度に他の収益性の高い取引からキャピタルゲインを相殺するために使用できます。

例えば：

• Ethereum（ETH）の販売から10,000ドルの利益を上げ、同時にBitcoin（BTC）を6,000ドルの損失で販売した場合、純課税対象の利益は4,000ドルに削減されます。
• 今年の利益を超える過剰な損失は、通常、地方税法に応じて、将来の年に繰り越される可能性があります。

各国には暗号取引の税務扱いに関して異なる規制があることに注意することが重要です。したがって、この戦略に従事する前に、管轄権のルールを理解することが重要です。

税務損失の収穫を実装する前の重要な考慮事項

暗号で税務上の損失収穫戦略を実行する前に、いくつかの要因を慎重に考慮する必要があります。

• 洗濯販売規則：米国のように、一部の管轄区域は、株式の洗浄販売規則を施行し、30日以内に実質的に同一の資産が買い戻された場合、損失請求を許可します。ただし、 IRSは現在、これらのルールを暗号通貨に適用しておらず、投資家が損失を実現した直後に暗号を販売および再bu延することを許可しています。それでも、これは規制の枠組みが進化するにつれて変化する可能性があります。

• 資産識別：多くの暗号通貨にはフォークまたはデリバティブ（Bitcoinからの現金がBitcoin）があるため、2つのトークンが「実質的に同一」であるかどうかを判断することが重要になります。資産を誤用すると、監査中に拒否された損失請求につながる可能性があります。

• 記録保持：タイムスタンプ、価格、ウォレットアドレスを含む各トランザクションの正確な記録を維持することが不可欠です。適切な文書化を維持できないと、税務申告中に損失を請求できなくなる可能性があります。

暗号で税務損失の収穫を行うための段階的なガイド

Cryptoポートフォリオで税務損失の収穫を実装する方法は次のとおりです。

• 負け職を特定する：暗号追跡ツールまたはスプレッドシートを使用して、現在取引している資産を特定しています。

• 潜在的な利益と損失を計算する：これまでに実現したキャピタルゲインの量を決定し、負けて資産を販売することでそれらの利益を相殺できる量を評価します。

• パフォーマンスの低い資産の販売：特定された資産の販売注文を実行します。税年度の終了前に取引が解決することを確認して、その年の報告の資格を得ます。

• 戦略的に再投資（必要に応じて） ：販売資産の長期的な価値をまだ信じている場合は、暗号に洗濯販売ルールがないため、すぐに再購入できますが、常に現在のコンプライアンス要件を確認してください。

• すべてのトランザクションを文書化する：監査目的で取引確認、ウォレット転送、交換ステートメントを保存します。

税の影響と報告要件

各暗号取引は、販売、スワップ、または転送など、課税イベントをトリガーできます。これらを正確に報告しないと、罰則や監査が行われる可能性があります。

米国では、暗号税は固定資産税と同様に扱われます。つまり、暗号を販売または交換するたびに、キャピタルゲインまたは損失を報告する必要があります。税務損失の収穫を効果的に使用するには、これらすべてのイベントを年間納税申告書に統合する必要があります。

いくつかの重要なレポートポイントには次のものがあります。

• キャピタルゲインと損失は、IRSフォーム8949で報告する必要があり、スケジュールDに合計が流れます。
• 年間最大3,000ドルの損失は、完全に相殺するのに十分な利益がない場合、通常の収入に対して控除できます。
• 過剰な損失は、将来の利益を相殺するために無期限に繰り越すことができます。

他の国にはさまざまなルールがあります。

• 英国では、個人はキャピタルロスを使用して、同じ税年または将来の税年度で利益を相殺することができます。
• カナダは暗号を商品として扱い、同様の損失を再セットする戦略を必要とします。

よくある質問

Q：Stablecoinsで税務上の収穫を行うことはできますか？

A：はい。ただし、プレミアムでStablecoinsを購入した場合、または変換されたフィアット位置を介して損失をもたらした場合のみです。ほとんどの馬小屋は1ドルのPEGを維持するため、揮発性期間中または為替レートの変換を介して取得しない限り、大幅な利益または損失はまれです。

Q：すべての国で税務上の損失は合法ですか？

A：概念は一般的にグローバルに受け入れられていますが、合法性と実装はさまざまです。たとえば、一部の国では、暗号に関する洗濯販売ルールと同様の制限を課す場合があります。ガイダンスについては、常に地元の税務専門家に相談してください。

Q：暗号での税損失の収穫を追跡するために特別なソフトウェアが必要ですか？

A：Cointracking、Koinly、Crypto.comの税などの専門的な暗号税ソフトウェアを使用すると、プロセスを合理化できます。これらのプラットフォームは、利益、損失、税金の負債を自動的に計算し、税務上の収穫の機会を識別しやすくします。

Q：NFTまたはdefiトークンで損失を収穫できますか？

A：はい、それらが資本資産として分類されている限り。多くの管轄区域は、税務上の暗号通貨と同様にNFTとdefiトークンを扱います。つまり、販売からの損失は、利益を相殺するためにも使用できます。