暗号通貨はどのように課税されますか

取引、購入、報酬を含む暗号通貨取引は、多くの場合、課税イベントを引き起こし、税法の遵守を確保するために慎重な報告と記録維持を必要とします。

2025/07/14 03:49

暗号通貨の課税を理解する

暗号通貨は、米国の内国歳入庁（IRS）を含む、ほとんどの税務当局によって財産として扱われます。この分類は、デジタル資産を含むすべてのトランザクションが課税イベントをトリガーする可能性があることを意味します。従来の通貨とは異なり、暗号通貨は多くの管轄区域で法定通貨とは見なされません。これは、異なる税カテゴリ、通常は資本資産の下に置かれます。このフレームワークは、Cryptoが販売、取引、または購入に使用されるときに、キャピタルゲイン税が適用されることにつながります。

課税規則は、取引の性質とそれが発生する管轄区域に依存します。たとえば、Bitcoin（btc）を保持し、後で利益で販売する場合、利益は、処分前に資産の保有期間に応じて、短期的または長期的なキャピタルゲインとして課税される場合があります。保有期間は通常、買収の翌日から販売日まで始まり、この区別は適用される税率に大きく影響します。

暗号取引での課税イベントの特定

すべての暗号通貨活動が課税イベントにつながるわけではありません。ただし、いくつかの一般的なシナリオにはレポートが必要です。ある暗号通貨を別の暗号通貨と取引することは、課税対象の取引としての資格があります。たとえば、フィアット通貨が直接関与していない場合でも、Litecoin（LTC）のEthereum（ETH）の交換は、USDのETHを販売し、LTCを購入すると見なされます。

暗号通貨を使用して商品やサービスを購入することも、課税イベントを引き起こします。取得したアイテムの公正市場価値は、利益または損失の量を決定します。さらに、商品またはサービスの支払いとして暗号通貨を受け取ることは通常の収入として数えられ、領収書の時点で公正市場価値に基づいて報告する必要があります。

その他の課税対象のイベントには、報酬のステーキング、採掘収益、エアドロップが含まれます。これらは、受け取った時点で一般的に通常の収入として扱われます。課税対象のイベントを構成するものを理解することは、正確な報告と地方税法の遵守にとって重要です。

レポート要件とドキュメント

暗号通貨取引に従事する納税者は、年次納税申告書でこれらの活動を報告する必要があります。米国では、IRSは納税者にフォーム1040の仮想通貨取引に関する質問に答えることを要求しています。そのような活動を開示しないと、罰則、利息料、潜在的な監査につながる可能性があります。

利益と損失を正確に計算するには、個人が各トランザクションの詳細な記録を維持する必要があります。これらの記録には、取得日、コストベース、処分日、販売からの収益、取引時のUSDの公正市場価値が含まれている必要があります。多くの暗号取引所はダウンロード可能なトランザクション履歴を提供していますが、ユーザーはデータに税務報告に必要なすべてのフィールドが含まれるようにする必要があります。

暗号通貨税ソフトウェアなどのツールは、キャピタルゲインと損失を追跡および計算するプロセスを自動化できます。これらのツールは、多くの場合、取引所や財布と直接統合され、税制に準拠したレポートを簡単に生成できます。

短期と長期のキャピタルゲインを区別します

暗号通貨が保持される時間の長さは、ゲインが短期または長期に分類されるかどうかを決定します。保有期間が1年以内の場合、利益は短期と見なされ、個人の通常の所得税率で課税されます。資産が1年以上保持されている場合、利益は長期的に分類され、通常は低い税率の優先税率の利益に分類されます。

短期的な利益はより高い税率で課税されるため、タイミングの処分は戦略的に全体的な納税義務を減らすことができます。投資家は、資産を販売または取引する前に、税の影響を考慮する必要があります。より長い期間保持することは、特により高い税範囲を備えた人々にとって、大幅な節約を提供する可能性があります。

損失は​​利益を相殺できることに注意することが重要であり、純損失が発生した場合、最大3,000ドルの通常の収入を控除できることに注意することが重要です。過剰な損失は、将来の年に繰り越すことができます。

鉱業、ステーキング、エアドロップの税への影響

鉱業、ステーキング、エアドロップからの収益は、特定の税務療法の対象となります。個人が暗号通貨を採掘すると、受け取った日に採掘されたコインの公正な市場価値は課税所得になります。同様に、ステーキングの報酬は、財布に功績がある時点で通常の収入として扱われます。

エアドロップは同様の原則に従います。納税者がエアドロップを通してトークンを受け取る瞬間、それらのトークンの価値は総収入に含まれます。トークンがすぐに取引可能でない場合でも、税金が譲渡可能になったり、取引所にリストされたりすると、税金が適用される場合があります。

鉱山労働者とステーカーにとって、適切な報告には、報酬が受け取られ、当時の価値が不可欠であることの正確な記録を維持します。また、これらの収益は、将来の売上または取引のコストベースを確立します。つまり、初期評価がキャピタルゲイン計算に影響を与えることを意味します。

よくある質問

Q：暗号を購入したが売れなかった場合、税金を支払う必要がありますか？

いいえ、それを販売または使用せずに暗号通貨を購入して保持しても、課税対象のイベントをトリガーすることはありません。税金は、資産が課税対象の取引で処分さ​​れる場合にのみ支払われます。

Q：取引当日の暗号の公正市場価値を決定するにはどうすればよいですか？

取引時に評判の良い交換または価格設定サービスで、USDの暗号通貨の価格をUSDの価格を使用できます。一部のプラットフォームは、各取引についてこの情報を自動的に記録します。

Q：暗号間取引は課税対象ですか？

はい、ある暗号通貨を別の暗号通貨と取引することは、課税対象のイベントと見なされます。取引時の資産のUSD値に基づいて、利益または損失を計算する必要があります。

Q：暗号投資でお金を失うとどうなりますか？

キャピタルロスを使用して、キャピタルゲインを相殺できます。あなたの損失があなたの利益を超えた場合、あなたは毎年あなたの通常の収入から最大3,000ドルを差し引くかもしれません、残りの損失は将来の年に繰り越されます。