Wie wird Kryptowährung besteuert?

Kryptowährungstransaktionen, einschließlich Geschäfte, Einkäufe und Belohnungen, führen häufig steuerpflichtige Ereignisse aus und erfordern sorgfältige Berichterstattung und Aufzeichnungen, um die Einhaltung der Steuergesetze sicherzustellen.

Jul 14, 2025 at 03:49 am

Verständnis der Besteuerung der Kryptowährung

Kryptowährung wird von den meisten Steuerbehörden als Eigentum behandelt, einschließlich des Internal Revenue Service (IRS) in den USA. Diese Klassifizierung bedeutet, dass jede Transaktion mit digitalen Assets möglicherweise ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen kann . Im Gegensatz zu herkömmlichen Währungen werden Kryptowährungen in vielen Gerichtsbarkeiten nicht als gesetzlich vorgeschriebenes Angebot angesehen, wodurch sie in verschiedene Steuerkategorien, in der Regel Kapitalvermögen, eingesetzt werden. Dieser Rahmen führt dazu, dass die Kapitalertragssteuern angewendet werden, wenn Krypto verkauft, gehandelt oder für Einkäufe verwendet wird .

Die Besteuerungsregeln hängen von der Art der Transaktion und der Zuständigkeit ab, in der sie auftritt. Wenn Sie beispielsweise Bitcoin (BTC) besitzen und später mit Gewinn verkaufen, kann der Gewinn entweder als kurzfristige oder langfristige Kapitalgewinne besteuert werden, je nachdem, wie lange das Vermögen vor der Entsorgung gehalten wurde. Die Haltedauer beginnt normalerweise vom Tag nach dem Erwerb bis zum Verkaufsdatum , und diese Auszeichnung wirkt sich erheblich auf den angewendeten Steuersatz aus.

Identifizierung steuerpflichtiger Ereignisse in Krypto -Transaktionen

Nicht alle Kryptowährungsaktivitäten führen zu steuerpflichtigen Ereignissen. Einige gemeinsame Szenarien erfordern jedoch eine Berichterstattung. Der Handel mit einer Kryptowährung für eine andere qualifiziert sich als steuerpflichtige Transaktion . Beispielsweise wird der Austausch von Ethereum (ETH) gegen Litecoin (LTC) als Verkaufeth für USD und dann als Kauf von LTC angesehen, obwohl keine Fiat -Währung direkt beteiligt ist.

Die Verwendung von Kryptowährungen zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen löst auch ein steuerpflichtiges Ereignis aus . Der beizulegende Marktwert des erworbenen Artikels bestimmt die Höhe des Gewinns oder Verlusts. Darüber hinaus zählt die Erzielung von Kryptowährung als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen als ordentliches Einkommen und muss auf der Grundlage des beizulegenden Zeitwerts zum Zeitpunkt des Erhalts gemeldet werden.

Weitere steuerpflichtige Ereignisse sind das Absetzen von Belohnungen, Bergbauerlösen und Airdrops , die im Allgemeinen zum Zeitpunkt des Eingangs als ordentliches Einkommen behandelt werden. Das Verständnis, was ein steuerpflichtiges Ereignis ausmacht, ist entscheidend für die genaue Berichterstattung und die Einhaltung der lokalen Steuergesetze.

Berichterstattung und Dokumentation

Steuerzahler, die Kryptowährungstransaktionen durchführen, müssen diese Aktivitäten über ihre jährlichen Steuererklärungen melden. In den USA verlangt der IRS die Steuerzahler, eine Frage zu virtuellen Währungstransaktionen auf Formular 1040 zu beantworten. Wenn diese Aktivitäten nicht offengelegt werden, kann dies zu Strafen, Zinskosten und potenziellen Audits führen .

Um Gewinne und Verluste genau zu berechnen, sollten Einzelpersonen detaillierte Aufzeichnungen über jede Transaktion beibehalten. Diese Aufzeichnungen sollten das Datum der Akquisition, die Kostenbasis, das Datum der Entsorgung, den Erlös aus dem Verkauf und den fairen Marktwert in USD zum Zeitpunkt der Transaktion enthalten. Viele Krypto -Börsen bieten herunterladbare Transaktionsgeschichten, aber Benutzer müssen sicherstellen, dass die Daten alle erforderlichen Felder für die Steuerberichterstattung enthalten.

Tools wie Kryptowährungssteuersoftware können den Prozess der Verfolgung und Berechnung von Kapitalgewinnen und -verlusten automatisieren . Diese Tools integrieren häufig direkt in Börsen und Brieftaschen, sodass es einfacher ist, Berichte zu erstellen, die den Steuervorschriften entsprechen.

Unterscheidung zwischen kurzfristigen und langfristigen Kapitalgewinnen

Die Zeitdauer, in der eine Kryptowährung gehalten wird, bestimmt, ob der Gewinn als kurzfristig oder langfristig eingestuft wird. Wenn die Haltedauer ein Jahr oder weniger beträgt, wird ein Gewinn kurzfristig als kurzfristig angesehen und mit dem normalen Einkommensteuersatz der Person besteuert . Wenn der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wird, wird der Gewinn als langfristig eingestuft und profitiert von bevorzugten Steuersätzen, die in der Regel niedriger sind.

Kurzfristige Zuwächse werden zu höheren Zinssätzen besteuert, sodass die zeitlichen Ableitungen strategisch die Gesamtsteuerhaftung verringern können . Anleger sollten die steuerlichen Auswirkungen berücksichtigen, bevor sie Vermögenswerte verkaufen oder handeln. Das Halten einer längeren Dauer kann erhebliche Einsparungen bieten, insbesondere für diejenigen in höheren Steuerklassen.

Es ist wichtig zu beachten, dass Verluste Gewinne ausgleichen können und bis zu 3.000 US -Dollar des ordentlichen Einkommens pro Jahr abgezogen werden können, wenn Nettoverluste auftreten. Überschüssige Verluste können bis zu den zukünftigen Jahren weitergeführt werden.

Steuerliche Auswirkungen des Bergbaus, Abhaltens und Luftdropfens

Das Einkommen von Bergbau, Einstellung und Airdrops unterliegt spezifischen Steuerbehandlungen. Wenn eine einzelne Kryptowährung eine einzelne Kryptowährung abgibt, wird der beizulegende Marktwert der Münzen an dem Datum, an dem sie erhalten werden, zu steuerpflichtigem Einkommen . In ähnlicher Weise werden das Absetzen von Belohnungen zum Zeitpunkt der Kreditbrieftasche als ordentliches Einkommen behandelt .

Airdrops folgen einem ähnlichen Prinzip. In dem Moment, in dem ein Steuerzahler über einen Airdrop Token erhält, ist der Wert dieser Token im Bruttoeinkommen enthalten . Wenn die Token nicht sofort gehandelt werden können, kann die Steuer weiterhin gelten, sobald sie übertragbar oder an einer Börse aufgeführt sind.

Für Bergleute und Staker ist die Aufrechterhaltung genauer Aufzeichnungen darüber, wann Belohnungen eingegangen sind und deren Wert zu diesem Zeitpunkt für die ordnungsgemäße Berichterstattung von wesentlicher Bedeutung ist. Diese Einnahmen stellen auch die Kostenbasis für zukünftige Umsätze oder Geschäfte fest , was bedeutet, dass sich die anfängliche Bewertung auf die Berechnungen der Kapitalgewinne auswirkt.

Häufig gestellte Fragen

F: Muss ich Steuern zahlen, wenn ich nur Krypto gekauft habe, aber nicht verkauft habe?

Nein, einfach zu kaufen und Kryptowährung zu halten, ohne es zu verkaufen oder zu verwenden, löst kein steuerpflichtiges Ereignis aus. Steuern werden nur dann fällig, wenn der Vermögenswert in einer steuerpflichtigen Transaktion veräußert wird.

F: Wie bestine ich den fairen Marktwert meiner Krypto am Tag einer Transaktion?

Sie können den Preis der Kryptowährung in USD zum Zeitpunkt der Transaktion für einen angesehenen Austausch- oder Preisdienst nutzen. Einige Plattformen erfassen diese Informationen automatisch für jeden Handel.

F: Sind Krypto-zu-Krypto-Geschäfte steuerpflichtig?

Ja, der Handel mit einer Kryptowährung gegen einen anderen wird als steuerpflichtiges Ereignis angesehen . Sie müssen den Gewinn oder Verlust basierend auf dem USD -Wert des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Handels berechnen.

F: Was passiert, wenn ich bei meinen Kryptoinvestitionen Geld verliere?

Sie können Kapitalverluste verwenden, um Kapitalgewinne auszugleichen. Wenn Ihre Verluste Ihre Gewinne übersteigen, können Sie jährlich bis zu 3.000 US -Dollar von Ihrem ordentlichen Einkommen abziehen, wobei die verbleibenden Verluste in die zukünftigen Jahre weitergeführt werden.