英国では暗号がどのように課税されていますか

英国では、暗号通貨は課税資産として扱われ、キャピタルゲイン税は販売または取引所および所得税に適用され、支払いとして暗号を採掘、ステーキング、または受け取る可能性があります。

2025/07/12 04:35

英国の暗号税の基本を理解する

英国では、暗号通貨は法定通貨とは見なされませんが、Her下の収入と税関（HMRC）によって課税資産として認識されています。これは、暗号関連の活動から得られる利益または利益が課税の対象となる可能性があることを意味します。 HMRCは、Bitcoin、Ethereumなどの暗号通貨を、資産や株式と同様の資本資産として扱います。したがって、キャピタルゲイン税は、個人が暗号保有を販売または交換するときにしばしば適用されます。

暗号通貨の獲得方法に応じて、所得税も作用する可能性があることに注意することが重要です。たとえば、商品やサービスの支払いとして、または鉱業やステーキングを通じて暗号を受け取った場合、これは収入として分類され、それに応じて課税される可能性があります。税務上の扱いは、取引の性質に基づいて異なるため、特定の状況を理解することが重要です。

税務義務を引き起こす暗号取引の種類

英国では税金負債を引き起こす可能性のある暗号取引にはいくつかの種類があります。

• フィアット通貨用の暗号を販売する- 暗号をポンド、ユーロ、またはドルで販売する場合、キャピタルゲイン税を借りることができます。
• たとえば、 1つの暗号を別の暗号と別の暗号と交換する- Bitcoinをイーサリアムと交換することは、税務上の処分として扱われます。
• 暗号を使用して商品やサービスを購入する- 通常のお金のように暗号を使うと、キャピタルゲインや損失が発生する可能性があります。
• 暗号を他の誰かに贈与- 他の人に暗号を移送することは、配偶者または市民のパートナーに与えられない限り、処分としてカウントされる場合があります。
• 鉱業またはステーキング報酬- これらは通常、事業活動として行われた場合、所得税で課税されます。

これらの各シナリオには、HMRCガイドラインへのコンプライアンスを確保するために、慎重な記録保持と正確なレポートが必要です。

暗号の利益と損失を計算する方法

課税対象の利益と許容損失の計算には、個々のトランザクションを追跡することが含まれます。コストベース（暗号に支払ったもの）と廃棄価値（販売または交換したときに受け取ったもの）を知る必要があります。これら2つの数値の違いは、あなたが利益を得たのか損失を犯したかを決定します。

HMRCは、2023〜2024年の税年度で6,000ポンドであったキャピタルゲインの年間免税手当を個人に許可します。このしきい値を超える利益は、収入レベルに応じて、10％または20％のキャピタルゲイン税の対象となります。より高い稼ぎ手はより高い料金を支払います。

また、HMRCによって導入されたルールのプーリングを検討する必要があります。すべてのコインを追跡する代わりに、それらを「プール」にグループ化して、平均コストとゲインを計算できます。これにより、大量のトランザクションの会計が簡素化されますが、一貫した正確なデータ入力が必要です。

暗号税の報告のための適切な記録の維持

詳細な記録を維持することは、英国で暗号税の義務を果たすために不可欠です。各トランザクションには次のものが含まれている必要があります。

• 買収と処分の日付
• 関係する暗号の量
• 取引時のGBPの価値
• 関係するウォレットアドレス
• 取引の目的（例、販売、ギフト、貿易）

多くの投資家は、暗号税ソフトウェアを使用してこのプロセスを自動化しています。 Koinly、Cointracking、CryptoTaxなどのツールは、取引所やウォレットからトランザクション履歴をインポートし、HMRC提出に適したレポートを生成できます。

マニュアルレコードの保持も受け入れられますが、エラーのリスクが高まります。使用される方法に関係なく、関連する税年度の終了後少なくとも5年間、正確かつ完全な記録を保持する必要があります。

HMRCに暗号税を提出します

英国の暗号税は、自己評価税申告システムを通じて提出されます。納税申告書を提出する必要がある場合は、適切なセクションの暗号活動からのキャピタルゲインまたは収入を報告する必要があります。

キャピタルゲイン税の場合、「住宅用不動産およびその他の資産」セクションを使用します。ここでは、総利益を報告し、年間免除を減算し、未払い税を計算します。所得税の場合、自営業、その他の収入、または雇用収入など、関連するカテゴリの下で収益を宣言します。

暗号アクティビティを分類する方法や報告方法がわからない場合は、デジタル資産を理解している税務専門家に相談することを強くお勧めします。報告の間違いは、HMRCからの罰則または監査につながる可能性があります。

よくある質問

Q：販売せずに暗号を保持している場合、税金を支払う必要がありますか？

A：いいえ、単に暗号を保持しても、税イベントをトリガーしません。税金は、販売、貿易、または支出を通じて暗号を処分する場合にのみ支払われます。

Q：NFTSは暗号通貨と同じように課税されますか？

A：はい、HMRCはCryptoAssetsと同様にNFTを扱います。 NFTを売買、または交換すると、コンテキストに応じてキャピタルゲイン税または所得税が発生する可能性があります。

Q：紛失または盗まれた暗号を報告するにはどうすればよいですか？

A：暗号が盗まれたり紛失した場合でも、損失前に実現した利益に対する税金の責任を負う可能性があります。ただし、ドキュメントが必要なものの、HMRCに通知し、潜在的に資本損失を主張することができます。

Q：暗号取引を報告しないとどうなりますか？

A：課税対象の暗号活動の報告に失敗すると、違反と見なされ、極端な場合に罰金、利子料金、または刑事訴追さえも発生する可能性があります。関連するすべてのトランザクションを開示して、準拠することが最善です。