Comment la cryptographie est-elle imposée au Royaume-Uni

Comprendre les bases de la fiscalité cryptographique au Royaume-Uni

Au Royaume-Uni, la crypto-monnaie n'est pas considérée comme un avocat , mais elle est reconnue comme un actif imposable par les revenus et les coutumes de Sa Majesté (HMRC). Cela signifie que tous les gains ou bénéfices réalisés à partir d'activités liés à la crypto peuvent être soumises à la fiscalité. Le HMRC traite les crypto-monnaies telles que Bitcoin, Ethereum et autres comme des capitaux , similaires à des biens ou des actions. Par conséquent, l'impôt sur les gains en capital s'applique souvent lorsque les individus vendent ou échangent leurs avoirs cryptographiques.

Il est important de noter que l'impôt sur le revenu peut également entrer en jeu en fonction de la façon dont vous acquérez la crypto-monnaie. Par exemple, si vous recevez la crypto en tant que paiement pour les biens ou les services, ou par l'exploitation minière ou la mise en œuvre, cela pourrait être classé comme revenu et taxé en conséquence. Le traitement fiscal varie en fonction de la nature de la transaction, il est donc crucial de comprendre votre situation spécifique.

Types de transactions cryptographiques qui déclenchent des obligations fiscales

Il existe plusieurs types de transactions cryptographiques qui peuvent déclencher des responsabilités fiscales au Royaume-Uni:

• Vendre de la crypto pour la monnaie fiat - si vous vendez votre crypto pour des livres, des euros ou des dollars, vous pouvez devoir l'impôt sur les gains en capital.
• L'échange d'une crypto contre un autre - échanger Bitcoin contre Ethereum, par exemple, est traité comme une élimination à des fins fiscales.
• L'utilisation de Crypto pour acheter des biens ou des services - dépenser de la cryptographie comme de l'argent régulier peut également entraîner un gain ou une perte en capital.
• Gifter Crypto à quelqu'un d'autre - le transfert de crypto à une autre personne peut compter comme une élimination à moins qu'il ne soit donné à un conjoint ou à un partenaire civil.
• Récompenses minières ou jalonneuses - elles sont généralement imposées en vertu de l'impôt sur le revenu s'ils sont effectués comme activité commerciale.

Chacun de ces scénarios nécessite une tenue de dossiers minutieuse et des rapports précis pour garantir la conformité aux directives HMRC.

Comment calculer vos gains et pertes cryptographiques

Le calcul de vos gains imposables et de vos pertes admissibles consiste à suivre chaque transaction individuelle. Vous devez connaître la base des coûts (ce que vous avez payé pour la crypto) et la valeur d'élimination (ce que vous avez reçu lorsque vous l'avez vendu ou échangé). La différence entre ces deux chiffres détermine si vous avez fait un gain ou une perte.

Le HMRC permet aux particuliers une allocation annuelle en franchise d'impôt pour les gains en capital, qui était de 6 000 £ pour l'année d'imposition 2023-2024. Tous les gains supérieurs à ce seuil sont soumis à l'impôt sur les gains en capital à 10% ou 20% , selon votre niveau de revenu. Les salariés plus élevés paient le taux plus élevé.

Vous devez également envisager la mise en commun des règles introduites par HMRC. Au lieu de suivre chaque pièce, vous pouvez les regrouper dans un «pool» et calculer le coût et le gain moyen. Cela simplifie la comptabilité de gros volumes de transactions mais nécessite une saisie de données cohérente et précise.

Maintenir les dossiers appropriés pour les rapports fiscaux cryptographiques

Tenir des enregistrements détaillés est essentiel pour remplir vos obligations fiscales cryptographiques au Royaume-Uni. Chaque transaction doit inclure:

• Date d'acquisition et d'élimination
• Quantité de crypto impliquée
• Valeur en GBP au moment de la transaction
• Adresses de portefeuille impliquées
• Objectif de la transaction (par exemple, vente, cadeau, commerce)

De nombreux investisseurs utilisent des logiciels fiscaux cryptographiques pour automatiser ce processus. Des outils comme Koinly, Cointracking ou Cryptotax peuvent importer l'historique de votre transaction à partir d'échanges et de portefeuilles et générer des rapports adaptés aux soumissions HMRC.

La tenue de dossiers manuelle est également acceptable, mais elle augmente le risque d'erreurs. Quelle que soit la méthode utilisée, les enregistrements précis et complets doivent être conservés pendant au moins cinq ans après la fin de l'année d'imposition pertinente.

Dépôt des taxes cryptographiques avec HMRC

Les taxes cryptographiques au Royaume-Uni sont déposées par le biais du système de déclaration de revenus d'auto-évaluation . Si vous êtes obligé de soumettre une déclaration de revenus, vous devez déclarer des gains en capital ou des revenus des activités cryptographiques dans les sections appropriées.

Pour l'impôt sur les gains en capital , vous utiliserez la section «propriété résidentielle et autres actifs». Ici, vous signalez les gains totaux, soustrayez l'exonération annuelle et calculez l'impôt dû. Pour l'impôt sur le revenu , vous déclarerez des bénéfices dans la catégorie pertinente - tels que le travail indépendant, les revenus divers ou le revenu de l'emploi, selon la façon dont la crypto a été gagnée.

Si vous ne savez pas comment classer vos activités de crypto ou quoi signaler, consulter un fiscaliste qui comprend les actifs numériques est fortement recommandé. Les erreurs dans les rapports peuvent entraîner des pénalités ou des audits du HMRC.

Questions fréquemment posées

Q: Dois-je payer des impôts si je tiens la crypto sans vendre? R: Non, le simple fait de maintenir la crypto ne déclenche pas un événement fiscal. La taxe n'est due que lorsque vous éliminez votre crypto par le biais d'une vente, d'un commerce ou d'une dépense.

Q: Les NFT sont-ils taxés de la même manière que les crypto-monnaies? R: Oui, le HMRC traite les NFT de la même manière que les crypto-évaluateurs. L'achat, la vente ou l'échange de NFT peuvent entraîner l'impôt sur les gains en capital ou l'impôt sur le revenu , selon le contexte.

Q: Comment puis-je signaler la crypto perdue ou volée? R: Si votre crypto est volée ou perdue, vous pouvez toujours être responsable de l'impôt sur les gains réalisés avant la perte. Cependant, vous pouvez informer le HMRC et potentiellement réclamer une perte de capital , bien que la documentation soit nécessaire.

Q: Que se passe-t-il si je ne signale pas mes transactions cryptographiques? R: Le fait de ne pas signaler une activité cryptographique imposable est considéré comme un non-respect et peut entraîner des amendes, des accusations d'intérêt ou même des poursuites pénales dans des cas extrêmes. Il est préférable de divulguer toutes les transactions pertinentes pour rester conforme.