如何在 Coinbase 上生成税务报告？ （国税局合规）

访问您的税务报告仪表板

1. 使用经过验证的凭据和两步身份验证登录您的 Coinbase 帐户，以确保安全访问。

2. 导航至主导航菜单中“税收”选项卡下的“报告”部分。

3. 从下拉菜单中选择适当的纳税年度，确保与美国联邦备案目的的 IRS 日历年度保持一致。

4. 在账户设置 > 税务信息部分确认您的个人信息（包括法定全名、社会安全号码 (SSN) 和居住地址）是最新的。

了解报告类型和 IRS 要求

1. Coinbase 为纳税年度内赚取 600 美元或以上质押奖励、推荐奖金或其他收入的用户生成 1099-MISC 表格。

2. 表格 1099-B 是为执行应报告销售、交换或处置数字资产的用户签发的——这包括加密货币和法定货币之间的交易，以及加密货币到加密货币的互换。

3.美国国税局将加密货币视为财产；因此，无论表格是否由 Coinbase 签发，都必须报告每项应税事件。

4. 收到 1099-B 的用户必须在处置时协调成本基础和公平市场价值，除非高级设置中另有规定，否则 Coinbase 使用 FIFO 方法计算。

导出交易历史记录以进行手动报告

1. 单击“导出交易”下载包含所有链上和基于平台的活动的 CSV 文件，包括时间戳、资产类型、金额、美元等价物、费用和交易 ID。

2. 按日期范围、资产类别或交易类型（例如购买、出售、发送、接收或质押事件）过滤导出，以隔离特定的 IRS 可报告操作。

3. 验证每个条目是否包含来自 Coinbase 内部定价引擎的准确美元估值，该引擎参考执行时的实时汇率。

4. 根据 CoinTracker 或 Koinly 等第三方税务工具交叉检查导出的数据，以检测资本利得计算中的差异或遗漏的转移。

处理硬分叉、空投和非托管活动

1. Coinbase 自动将通过硬分叉或空投收到的新代币报告为普通收入，等于收到时的公平市场价值。

2. 如果您在分叉快照日期之前将资产转移到外部钱包，这些资产将被排除在 Coinbase 的报告范围之外，并且需要手动跟踪。

3. 来自非 Coinbase 来源（例如去中心化交易所或硬件钱包）的存款不会反映在默认税务报告中，必须使用导入的交易日志单独添加。

4. 直接分发到您的 Coinbase 钱包的质押奖励出现在“奖励历史记录”选项卡中，并标有 IRS 表格 1099-MISC 资格状态。

常见问题解答

问：即使我没有收到 1099 表格，Coinbase 也会向 IRS 报告吗？答：是的。 Coinbase 根据监管协议与 IRS 共享用户数据，包括交易量和账户余额，无论是否正式发布。

问：我可以更改 Coinbase 税务报告中使用的成本基础方法吗？答：不可以。Coinbase 默认对所有用户采用 FIFO，并且不支持 LIFO、HIFO 或其本机报告界面中的特定识别方法。

问：如果我在 Coinbase 上持有加密货币但在这一年中从未进行过交易或出售，会发生什么？答：单独持有不会引发应税事件。然而，任何应计利息、质押收益或代币分配——即使无人认领——也可能构成应税收入。

问：通过 Coinbase Commerce 进行的点对点交易是否包含在税务报告中？答：是的。通过 Coinbase Commerce 处理的所有结算都会记录在您的交易历史记录中，并在转换或提取时计入损益计算中。