암호화 광업 이익은 어떻게 과세됩니까?

cryptocurrency 마이닝 및 과세 이해

cryptocurrency 마이닝 에는 블록 체인 네트워크에서 거래를 검증하고 디지털 자산 형태로 보상을받는 것이 포함됩니다. 이러한 보상은 미국 국세청 (IRS)을 포함한 많은 정부에 의해 과세 소득으로 간주됩니다. 세금 처리는 광부가 비즈니스 또는 개인 애호가 로 운영되고 있는지 여부에 따라 다릅니다.

IRS는 채굴 된 암호 화폐를 평범한 소득 으로 취급하며, 그 당일 공정한 시장 가치로 평가됩니다. 이것은 광부가 성공적으로 블록을 채굴 할 때마다받은 암호를 소득으로보고해야한다는 것을 의미합니다. 비즈니스 광부의 경우 전기, 하드웨어 감가 상각 및 인터넷 비용과 같은 운영 비용을 공제 할 가능성도 열립니다.

채굴 된 암호 소득보고

채굴 된 cryptocurrency를보고 할 때 납세자는 각 채굴 이벤트에 대한 자세한 기록을 유지해야합니다. 이 기록에는 다음이 포함되어야합니다.

• 광업 날짜
• 획득 한 cryptocurrency의 양
• 영수증 날짜에 USD의 공정 시장 가치
• 보상과 관련된 지갑 주소

이 세부 사항은 미국 납세자를위한 양식 1040 스케줄 1 에 대한 정확한보고를 보장하는 데 도움이됩니다. 일부 플랫폼은 특히 광업 풀 또는 교환이 세금 소프트웨어와 자동 통합을 지원하는 경우이 추적을 자동화하는 도구를 제공합니다.

광부가 Nicehash 또는 Slush Pool 과 같은 타사 서비스를 사용하는 경우이 플랫폼은 종종 보고서를 발행하거나 Cointracking 또는 Koinly 와 같은 세금 신청에 연결되어 과세 대상 이벤트를 계산하는 과정을 간소화합니다.

채굴 된 동전을 판매 할 때 자본 이득 세

채굴 된 동전이 판매되면 자본 이득 세가 작용합니다. 광업 당시 판매 가격과 원래 공정 시장 가치의 차이는 자본 이익 또는 손실이 있는지 여부를 결정합니다.

예를 들어, $ 30,000 의 가치가있을 때 1 BTC를 채굴하고 나중에 $ 40,000 에 판매 한 경우 자본 이익은 $ 10,000입니다 . 이 금액은 단기 (1 년 미만) 또는 장기 (1 년 이상) 보유 기간에 따라 과세됩니다.

단기 이익은 일반 소득 요금으로 과세되며, 장기 이익은 세금이 낮아지면 혜택을받습니다. 이를 정확하게 계산하기 위해 각 동전의 비용 기준을 추적하는 것이 필수적입니다.

광업 풀 및 클라우드 마이닝에 대한 세금 영향

광업 풀에 가입하거나 클라우드 마이닝 서비스를 사용한다고해서 기본 세금 규칙은 변경되지 않지만 복잡성이 추가됩니다. 광업 풀에서 보상은 기여에 따라 비례 적으로 배포됩니다. 각 지불금은 여전히 수신 당일 소득으로 기록되어야합니다.

클라우드 마이닝 계약에는 하드웨어를 직접 소유하지 않고 수수료를 지불하거나 해시 전원을받는 것이 포함될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 IRS는 채굴 방법에 관계없이 채굴 된 동전을 소득으로 간주합니다.

일부 클라우드 마이닝 제공 업체는 세금 서류를 발행하지 않으므로 사용자가 자신의 로그를 유지하는 것이 더욱 중요합니다. Genesis Mining 또는 Hashflare 와 같은 플랫폼은 이러한 노력을 도울 수있는 다운로드 가능한 트랜잭션 이력을 제공 할 수 있습니다.

비즈니스 광부를위한 공제 가능한 비용

사업으로 운영되는 광부는 운영과 관련된 다양한 비용에 대한 공제를 청구 할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.

• 광업에 사용되는 전기 비용
• 채굴 하드웨어 감가 상각 (예 : ASICS, GPU)
• 인터넷 서비스 요금
• 냉각 및 환기 시스템
• 광업 풀 또는 모니터링을위한 소프트웨어 구독

비즈니스 자격을 갖추려면 광업 활동은 이익을 얻으려는 의도로 수행되어야합니다. 애호가들은 일반적으로 손실이나 비용을 공제 할 수 없습니다. 세금 제출 중에 이러한 공제를 청구 할 때 영수증과 송장을 유지하는 것이 중요합니다.

또한 광부는 미국의 MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) 에 따라 장비를 감가 상각하여 몇 년에 걸쳐 비용을 확산시킬 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q : 소량의 암호를 채굴하면 세금을 납부해야합니까? 예, 채굴 금액에 관계없이 채굴을 통해 얻은 암호 화폐는 과세 소득으로 간주됩니다. 받은 날에 소량조차도 공정한 시장 가치로보고해야합니다.

Q : Crypto를 채굴하지만 Fiat 통화로 변환하지 않으면 어떻게해야합니까? 당신은 채굴 된 암호를받을 때 여전히 소득에 대해 세금을 빚지고 있습니다. 세금 책임은 판매 또는 거래 시점이 아니라 영수증 시점에 발생합니다.

Q : 스테이 킹 보상은 광업 이익과 같은 방식으로 세금을 부과합니까? 미국을 포함한 많은 관할 구역에서 스테이 킹 보상은 광업 소득과 유사하게 취급됩니다 . 그들은받은 당일 공정한 시장 가치로 일반 소득으로 과세되며, 처분시 자본 이득이 적용됩니다.

Q : Crypto Tax 소프트웨어를 사용하여 채굴 수입을 자동으로 추적 할 수 있습니까? 예, Coinledger, Cointracking 및 Tokentax 와 같은 많은 플랫폼은 교환 및 지갑에서 자동 가져 오기를 지원합니다. 일부는 또한 광업 풀과 통합되어 소득 추적 및 세금보고를 단순화합니다.