암호화 세금은 미국에서 어떻게 작동합니까?

미국에서는 Cryptocurrency가 재산으로 취급되어 8949 및 Schedule D에 대해보고 해야하는 과세 이벤트를 판매, 거래 및 구매합니다.

2025/07/15 12:42

cryptocurrency 세금의 기본 이해

미국에서는 Cryptocurrency가 국세청 (IRS)이 세금 목적으로 재산으로 취급됩니다 . 이 분류는 부동산 거래에 적용 가능한 일반적인 세금 원칙이 디지털 자산에도 적용됨을 의미합니다. 미국 달러와 같은 기존 통화와 달리 Bitcoin 및 Ethereum과 같은 암호 화폐는 법적 입찰로 간주되지 않으므로 세금이 부과되는 방식에 영향을 미칩니다.

개인이나 기업이 암호 화폐 거래에 참여할 때 자본 이익과 손실을 고려해야합니다. 암호화 자산이 판매, 거래 또는 상품이나 서비스를 구매하는 데 사용될 때마다 과세 대상이 될 수 있습니다. IRS는 납세자가 일반적으로 양식 8949 및 스케줄 D를 사용하는 연간 세금 신고서에 이러한 행사를보고하도록 요구합니다.

암호화 거래의 과세 이벤트

납세자가 암호 화폐를 처분 할 때마다 과세 대상 이벤트가 발생합니다 . 처분에는 화폐 통화를 위해 암호화를 판매하거나, 하나의 암호 화폐를 다른 암호 화폐로 거래하거나, 암호화를 사용하여 상품이나 서비스를 구매하는 것이 포함됩니다. 이러한 각 조치는 비용 기준 (자산의 원래 가치)과 거래시 공정 시장 가치의 차이에 따라 자본 이득 또는 손실을 초래할 수 있습니다.

• USD의 경우 Bitcoin 판매
• Litecoin을위한 거래 이더 리움
• USDT를 사용하여 상품을 구매합니다

이러한 각 예제는 과세 행사를 구성합니다. 납세자가 날짜, 거래 당시 USD의 가치 및 발생한 수수료를 포함하여 모든 거래의 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.

암호화 세금보고 : 양식 및 문서

cryptocurrency 거래에 종사 한 납세자는 양식 1040의 첫 페이지의 가상 통화에 대한 질문에 예 또는 아니오 에 답해야합니다. 개인이 연중 암호 화폐 만 구매하고 판매 또는 거래를하지 않더라도 암호 거래가 있음을 나타내는 상자를 확인해야합니다.

자세한보고를 위해 양식 8949는 암호 화폐의 각 판매 또는 교환을 나열하는 데 사용됩니다. 이 양식은 다음과 같습니다.

• 속성에 대한 설명
• 취득 된 날짜
• 판매 된 날짜
• 판매 가격
• 비용 또는 기타 기준

양식 8949의 총계는 스케줄 D 로 흐르며, 여기서 순 자본 이익 또는 손실이 주세 신고서에 계산되고보고됩니다.

이익 및 손실 계산

암호 화폐 거래로 인한 자본 이득 또는 손실을 계산하려면 납세자는 자산의 비용 기준을 결정해야합니다. 비용 기준은 일반적으로 수수료 또는 수수료를 포함하여 암호 화폐를 취득하는 데 소요되는 금액입니다.

처분이 발생하면 거래 당시 암호 화폐의 공정한 시장 가치를 결정해야합니다. 이 가치는 역사 가격을 추적하는 암호 화폐 거래소 또는 금융 플랫폼에서 얻을 수 있습니다.

• 암호화 자산의 구매 가격 및 날짜 결정
• 판매 가격 과 날짜를 기록하십시오
• 판매 가격에서 비용 기준을 빼서 이익 또는 손실을 찾으십시오.

예를 들어, 누군가가 30,000 달러에 1 Bitcoin를 구입 한 후 나중에 $ 40,000에 팔았다면 자본 이익은 $ 10,000를 깨달을 것입니다. 이 이익은 자본 이득세의 대상이되며, 이는 지주 기간과 납세자의 소득 수준에 따라 다릅니다.

세율 및 보유 기간

cryptocurrency 자본 이득은 자산이 판매되거나 교환되기 전에 자산이 얼마나 오래 보유 된 지에 따라 다르게 세금을 부과합니다. 자산이 1 년 이상 보유 된 경우, 이익은 장기적으로 간주되며 납세자의 소득에 따라 0%에서 20% 범위의 낮은 금리로 과세됩니다.

자산이 1 년 이내에 보유 된 경우, 이익은 단기로 분류되고 일반 소득 세율로 세금이 부과되며, 이는 상당히 높을 수 있습니다.

• 단기 이익을 얻으 려면 납세자의 정기 소득세 괄호를 사용하십시오.
• 장기적으로 이익을 얻으 려면 소득 수준에 따라 적절한 자본 이익률을 적용하십시오.

각 cryptocurrency가 획득하고 배제 될 때의 세심한 기록을 유지하는 것이 필수적입니다.

자주 묻는 질문

Q : 지갑 사이에 암호화를 양도하는 경우 세금을 납부해야합니까?

A : 자신이 소유 한 지갑 사이에 암호 화폐를 양도하는 것은 과세 행사를 구성하지 않습니다. 암호화가 판매, 거래 또는 물건을 구매하는 데 사용되지 않는 한 이익이나 손실은 실현되지 않습니다.

Q : 세금 목적으로 분실 또는 도난당한 암호 화폐를 어떻게 처리합니까?

A : 상실 또는 도난당한 암호 화폐는 자본 손실로 취급 될 수 있지만 문서화는 중요합니다. 납세자는 특히 도난 사건에 대한 교환 기록 또는 경찰 보고서와 같은 손실의 증거를 제공해야합니다.

Q : 에어 드롭과 하드 포크가 과세 되나요?

A : 그렇습니다. 단단한 포크 또는 에어 드롭에서 새로운 암호 화폐를받는 것은 과세 소득으로 간주됩니다. 영수증 당시 새 자산의 공정 시장 가치는 소득에 포함되어야합니다.

Q : 암호화 거래를보고하지 않으면 어떻게됩니까?

A : 암호화 거래를보고하지 않으면 극단적 인 경우에 처벌,이자 또는 범죄 혐의로 이어질 수 있습니다. IRS는 잠재적 인 비준수를 가진 납세자에게 서신을 보내는 것을 포함하여 cryptocurrency와 관련된 집행 노력을 증가 시켰습니다.