Bitcoin ETF를 판매하는 세금은 무엇입니까?

Bitcoin ETF를 판매하면 보유 기간과 세금 괄호에 따라 자본 이득 세금이 발생할 수 있으며, 장기 이익은 일반적으로 단기보다 낮은 비율로 과세됩니다.

2025/07/05 19:18

Bitcoin ETF의 기본 사항과 과세의 기초를 이해합니다

Bitcoin ETF (Exchange-Traded Fund)는 투자자가 실제 암호 화폐를 소유 할 필요없이 Bitcoin의 가격을 추적하는 금융 상품입니다. Bitcoin ETF에서 주식을 판매 할 때, 거래는 관할권과 투자 기간에 따라 세금 영향을 미칠 수 있습니다. 많은 국가에서 ETF 판매 이익은 주식이나 기타 유가 증권의 이익과 유사하게 취급됩니다. 핵심 요소는 이득이 단기 또는 장기로 분류되어 해당 세율에 영향을 미칩니다.

단기 자본 이득은 구매 후 1 년 이내에 자산을 판매 할 때 발생하며 일반적으로 일반 소득 세율로 과세됩니다.

ETF를 1 년 이상 보유하고 일반적으로 단기 이익보다 낮은 비율로 과세되면 장기 자본 이득이 적용됩니다.

Bitcoin ETF 판매에 대한보고 요구 사항

미국을 포함한 대부분의 관할 구역에서는 연간 세금 신고서에 Bitcoin ETF를 판매함으로써 자본 이익과 손실을보고해야합니다. 중개인과 관리인은 일반적으로 귀하의 비용 기준을 요약하고 판매에서 수익을내는 양식 1099-B 또는 유사한 문서를 제공합니다. 이 정보는 과세 이익을 정확하게 계산하는 데 필수적입니다.

• 비용 기준 : 이는 구매 한 ETF 주식의 원래 가치를 나타냅니다. 재투자 된 배당금 또는 분할에 대해 조정됩니다.
• 절차 : ETF 주식을 판매하여받은 금액, 커미션 또는 수수료를 빼고.

브로커 가이 정보를 자동으로 제공하더라도 Bitcoin ETF 투자와 관련된 모든 트랜잭션의 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.

Bitcoin ETF 판매에 적용 할 수있는 세율

Bitcoin ETF 판매에 적용되는 세율은 몇 가지 요인에 따라 다릅니다.

• 총 과세 소득
• 이득이 단기 또는 장기인지 여부
• 귀하의 국가의 특정 세법

예를 들어, 미국에서는 장기 자본 이득이 소득 괄호에 따라 0%, 15%또는 20%로 과세됩니다. 단기 이익은 소득 세율로 세금이 부과되며, 이는 상당히 높을 수 있습니다.

세금 괄호 영향 : 고소득 소득자는 순 투자 소득세 (NIIT)와 같은 추가 세금에 직면 할 수 있으며, 이는 투자 이익에 대한 유효 세율에 3.8%를 추가합니다.

다른 국가마다 구조가 다를 수 있습니다. 일부는 자본 이득에 대한 정액 세금을 부과하는 반면, 다른 일부는 특정 유형의 투자에 대해 면제 또는 감소 금리를 제공합니다.

해외 및 국제 고려 사항

국제 계정을 통해 Bitcoin ETF를 보유하거나 외국 기반 기금에 투자하는 경우 추가보고 요구 사항이 적용될 수 있습니다. 예를 들어, 외국 금융 자산이있는 미국 납세자는 특정 임계 값을 초과하는 납세자에게 세금 신고서와 함께 양식 8938을 제출해야합니다. 또한 일부 관할 구역은 ETF 판매 이익에 대한 세금을 보류 할 수 있으며, 이는 전체 수익에 영향을 줄 수 있습니다.

• 세금 조약 : 많은 국가에서 이중 과세를 예방하기위한 합의가 있지만 이러한 조약이 ETF에 어떻게 적용되는지 이해하는 것이 중요합니다.
• 외국보고 규칙 : 국제보고 의무를 준수하지 않으면 처벌을받을 수 있으므로 국경 간 투자에 익숙한 세금 전문가와 상담하십시오.

Bitcoin ETF 판매에서 손실을 공제합니다

Bitcoin ETF를 손실로 판매 한 경우 해당 손실을 사용하여 다른 자본 이득을 상쇄하거나 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 대부분의 세금 시스템은 투자자가 매년 일반 소득에 대해 일정량의 순 자본 손실을 공제 할 수있게하며, 이는 미래에 이어지는 초과분이 이루어집니다.

• 상쇄 이익 : 자본 손실을 사용하여 단기 및 장기 이익을 줄일 수 있습니다.
• 세척 판매 규칙 : 기존 세척 판매 규칙은 현재 Bitcoin와 같은 암호 화폐에는 적용되지 않지만 ETF에 적용됩니다. 판매 전후 30 일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 ETF를 다시 구매하면 손실이 허용되지 않을 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q : Bitcoin ETF는 Bitcoin를 직접 소유하는 것과 다르게 세금을 부과합니까?

예, 대부분의 경우. Bitcoin를 직접 소유하면 특히 거래 또는 지출과 같은 처분 사건과 관련하여 다른 세금 처리를받을 수 있습니다. Bitcoin ETF는 일반적으로 전통적인 투자 기금처럼 세금이 부과됩니다.

Q : ETF 수익을 재투자하면 세금을 납부해야합니까?

재투자는 세금 책임을 제거하지 않습니다. 수익금을 다른 자산으로 재투자하는지 여부에 관계없이 여전히 판매에서 실현 된 자본 이득에 대해 세금을 빚지고 있습니다.

Q : Bitcoin ETF를 보유하기위한 면세 계정이 있습니까?

일부 관할 구역은 자본 이득이 면세가 증가하는 IRA 또는 TFSA와 같은 세금 지원 계정을 제공합니다. 그러나 기부금 및 인출에는 특정 규칙이 적용됩니다.

Q : 여러 Bitcoin ETF 구매에 대한 비용 기준을 어떻게 계산합니까?

FIFO (First-in, First-Out), Lifo (마지막, 첫 번째) 또는 특정 식별과 같은 방법을 사용하여 판매 된 주식을 결정할 수 있습니다. 각 방법은보고 된 이득 또는 손실에 다르게 영향을 미칩니다.