来年1月（2026年）から、フォーム1099-DAは、暗号通貨の収入がIRSに報告される方法を再構築します。

このガイドでは、フォーム1099-DAとは何か、集中型および分散化された交換にどのように影響するか、積極的に保つために取ることができる手順を説明します。

The new year will bring new tax implications for crypto investors. As part of the new 12b and 14b provisions of the Internal Revenue Code, any platform that falls under the Treasury’s definition of a ‘crypto broker’ will be required to issue a new tax form - 1099-DA.

新年は、暗号投資家に新たな税の影響をもたらします。内国歳入法の新しい12Bおよび14Bの規定の一環として、「暗号ブローカー」の財務省の定義に該当するプラットフォームは、新しい税フォーム1099 -DAを発行する必要があります。

This form is designed to report taxable income from the disposal of digital assets to customers and the IRS.

このフォームは、デジタル資産の処分から顧客およびIRSに課税所得を報告するように設計されています。

What is Form 1099-DA?

フォーム1099-DAとは何ですか？

Form 1099s are tax forms that are designed to report income that you may have earned outside your job to the IRS. It’s likely that you have received a 1099 form in the past - many stock brokerages send 1099-B to report capital gains and losses from equities.

フォーム1099は、仕事の外でIRSに獲得した可能性のある収入を報告するように設計された税務フォームです。過去に1099のフォームを受け取った可能性があります - 多くの株式証券会社は1099 -Bを送信して、株式からのキャピタルゲインと損失を報告しています。

Starting in 2026, cryptocurrency exchanges will be required to issue a new tax form - 1099-DA. The form is designed to report taxable income from the disposal of digital assets to customers and the IRS.

2026年から、新しい税務フォーム1099 -DAを発行するには、暗号通貨取引所が必要になります。このフォームは、デジタル資産の処分から顧客およびIRSに課税所得を報告するように設計されています。

Form 1099-DA will report income from activities like:

フォーム1099-DAは、次のような活動からの収入を報告します。

Why does it matter?

なぜそれが重要なのですか？

This means that the IRS will have more information about taxable income from cryptocurrency than ever before. If you don’t report your crypto income, it could lead to an IRS warning letter or even an audit.

これは、IRSがこれまで以上に暗号通貨からの課税所得に関するより多くの情報を持っていることを意味します。暗号収入を報告しないと、IRS警告書や監査にさえつながる可能性があります。

Who is required to issue Form 1099-DA?

フォーム1099-DAを発行する必要があるのは誰ですか？

Any platform that falls under the Treasury’s definition of a ‘crypto broker’ will be required to issue Form 1099-DA.

「暗号ブローカー」の財務省の定義に該当するプラットフォームは、フォーム1099-DAを発行するために必要です。

Starting in 2026, centralized crypto exchanges will be required to issue the form. Eventually, decentralized exchanges and certain providers will fall under the same requirements:

2026年から、フォームを発行するには集中型暗号交換が必要になります。最終的に、分散型交換と特定のプロバイダーは同じ要件に該当します。

How will Form 1099-DA impact decentralized exchanges?

形成1099-DAは分散型交換にどのように影響しますか？

It’s still unclear how decentralized exchanges will adapt to Form 1099-DA requirements.

分散化された交換がフォーム1099-DA要件にどのように適応するかはまだ不明です。

Unlike traditional financial institutions, many DEXs are non-custodial and do not hold cryptocurrency - meaning that in the past, they have not been required to identify users.

従来の金融機関とは異なり、多くのDEXは非義務的であり、暗号通貨を保持していません。つまり、過去にはユーザーを特定する必要がなかったことを意味します。

To be able to issue Form 1099-DA, many of these platforms will soon be required to adapt Know Your Customer processes.

フォーム1099-DAを発行できるようにするために、これらのプラットフォームの多くは、顧客プロセスを知るためにすぐに必要になります。

This could mean:

これは、次のことを意味します。

While these regulations may cause some decentralized projects to exit the U.S. market, others may introduce new identity and reporting infrastructure to remain available to American users.

これらの規制により、いくつかの分散化されたプロジェクトが米国市場を撤退させる可能性がありますが、他の人は、アメリカのユーザーが利用できるように新しいアイデンティティと報告インフラストラクチャを導入する可能性があります。

Will Form 1099-DA be accurate?

フォーム1099-DAは正確ですか？

Form 1099-DA is designed to simplify crypto tax reporting, but the information on the form may be inaccurate and incomplete - especially for users who frequently move assets between wallets and platforms.

フォーム1099 -DAは、暗号税の報告を簡素化するように設計されていますが、フォームに関する情報は不正確で不完全である可能性があります - 特に財布とプラットフォームの間で資産を頻繁に移動するユーザーにとって。

For example, if you bought ETH on one exchange and later transferred it to a DEX to trade, the DEX won’t know your original cost basis. That means your cost basis may be reported as ‘n/a’ on 1099-DA, and the entire value of your disposal may be treated as a capital gain.

たとえば、1つの交換でETHを購入し、後で取引のためにDEXに転送した場合、DEXは元のコストベースを知りません。つまり、あなたのコストベースは1099-DAで「n/a」として報告される可能性があり、あなたの処分の価値全体がキャピタルゲインとして扱われる場合があります。

These types of issues can result in inaccurate gain/loss reporting and investors overpaying their taxes.

これらのタイプの問題は、不正確な利益/損失の報告をもたらし、投資家は税金を過払いする可能性があります。

That’s why it’s important to keep complete records of your crypto activity and not rely solely on the form.

だからこそ、あなたの暗号活動の完全な記録を保持することが重要であり、フォームだけに依存しないことです。

What should I do to stay proactive?

積極的に保つにはどうすればよいですか？

Here are a few steps you can take to ensure you’re ready when exchanges start issuing Form 1099-DA:

取引所がフォーム1099-DAの発行を開始したときに準備ができていることを確認するためのいくつかの手順を以下に示します。

1. Stay on top of your tax liability

1.納税義務の上にとどまります

If you haven’t already started tracking your cryptocurrency for tax purposes, start immediately. Download relevant csv files from all the wallets and exchanges where you’ve traded cryptocurrency.

税務上の目的で暗号通貨の追跡をまだ開始していない場合は、すぐに開始してください。暗号通貨を取引したすべてのウォレットと交換から関連するCSVファイルをダウンロードします。

2. Review any 1099s you receive carefully.

2。慎重に受け取る1099を確認します。

As mentioned earlier, 1099-DA may be inaccurate if you’ve transferred cryptocurrency between wallets and exchanges. Don’t assume the form is correct; reconcile it with your actual records before filing.

前述のように、財布と交換の間に暗号通貨を転送した場合、1099-DAは不正確になる可能性があります。フォームが正しいと仮定しないでください。提出する前に、実際の記録と調和させてください。

3. Consider using crypto tax software

3.暗号税ソフトウェアの使用を検討してください

Use a crypto tax platform like CoinLedger to sync data from all your cryptocurrency platforms and generate an accurate tax report in minutes.

Coinledgerなどの暗号税プラットフォームを使用して、すべての暗号通貨プラットフォームからデータを同期し、数分で正確な税務報告書を生成します。

The important thing to remember about 1099-DA requirements is that they will become effective for the 2025 tax year; hence, it will be advantageous to be ahead and ready for them. Getting into the planning mode now will give you confidence and illuminate the path through the crypto tax jungle, avoiding any surprises down the road in tax season.

1099-DAの要件について覚えておくべき重要なことは、2025年の税年度に有効になることです。したがって、先に進んで準備ができていることが有利です。計画モードに入ると、Crypto Tax Jungleを通る道を自信を与え、課税シーズンの驚きを避けます。