税務目的でウォレットの取引履歴をエクスポートするにはどうすればよいですか? (仮想通貨税ガイド)

ウォレットインターフェイスを介した取引履歴へのアクセス

1. Exodus、Trust Wallet、MetaMask などのほとんどのセルフカストディ ウォレットでは、「履歴」タブまたは「トランザクション」タブにエクスポート機能が組み込まれています。

2. ユーザーは、エクスポートを開始する前に、互換性のあるブラウザ拡張機能またはモバイル アプリ インターフェイスにウォレットを接続する必要があります。

3. エクスポート オプションには通常、CSV または Excel 形式が含まれます。これらのファイルには、タイムスタンプ、トランザクション ハッシュ、資産シンボル、送受信金額、料金の詳細が含まれます。

4. 一部のウォレットでは、特定の課税年度に関連するトランザクションを分離するために日付範囲による手動フィルタリングが必要です。

5. 複数のチェーンをサポートするウォレットでは、Ethereum メインネット、Polygon、Arbitrum などのネットワークごとに個別のエクスポートが必要になる場合があります。

Blockchain Explorer を使用した手動抽出

1. ネイティブのエクスポート ツールを持たないウォレットの場合、ユーザーはパブリック アドレスを Etherscan、Solscan、Blockchair などのエクスプローラーに貼り付けることができます。

2. 各エクスプローラーには、内部転送や契約のやり取りなど、そのアドレスに関連付けられたすべてのオンチェーン アクティビティの時系列の記録が表示されます。

3. フィルタリング機能により、トークンの種類、トランザクションの種類 (ERC-20 転送と NFT ミントなど)、日付による並べ替えが可能になります。

4. Etherscan の [CSV のエクスポート] ボタンは、フィルタを適用し、すべての結果をロードした後にのみ表示されます。最初にページネーションを無効にするか、完全にスキャンする必要があります。

5. マルチシグネチャまたはハードウェアウォレットのアドレスは、検証済みのラベルまたは既知の契約ソースに関連付けられていない限り、限られたメタデータを表示する場合があります。

税務申告プラットフォームとの統合

1. Koinly、CoinTracker、CryptoTaxCalculator などのサービスは、API キーまたは読み取り専用アクセスを介した直接ウォレット接続をサポートしています。

2. これらのプラットフォームは、数十の取引所とブロックチェーンにわたって履歴データを自動的に同期し、各トランザクションを課税対象イベント カテゴリにマッピングします。

3. ユーザーは、管轄区域の規則に合わせて、エアドロップを収入としてマークしたり、ステーキング報酬を通常の収入としてマークしたりするなど、分類を手動で調整できます。

4. コスト基準の計算における不一致は、サポートされていないフォークやラップされたトークン変換によって生じることがよくあります。このような場合は手動で調整する必要があります。

5. 生成されるレポートには、キャピタル ゲイン ワークシート、収入概要、IRS フォーム 8949 や HMRC キャピタル ゲイン概要などの管轄区域固有のフォームが含まれます。

複雑なトランザクションタイプの処理

1. 分散型為替スワップは、法定通貨が関与していない場合でも課税処分を引き起こします。Uniswap 取引の各レッグは個別に記録される必要があります。

2. 流動性プールの入出金には、LP トークンに適切なラベルを付けずにプラットフォームが誤って分類する可能性のある組み込み転送が含まれます。

3. ETHで資金調達されたNFTミントには、取得コストとして扱われるガス料金が発生しますが、その後の販売では、ミント価格とガスの両方に対して計算された利益が発生します。

4. クロスチェーンブリッジでは、元のチェーンの流出と宛先チェーンの流入が、一致するハッシュ相関なしに無関係なイベントとして現れる可能性があるという複雑な問題が発生します。

5. Aave や Compound などの DeFi 融資に使用されるウォレットは、正確な利回りレポートを計算するために毎日のスナップショットを必要とする利息発生ログを生成します。

よくある質問

Q: Ledger ハードウェア ウォレットからトランザクション履歴を直接エクスポートできますか?はい、しかしネイティブではありません。 Ledger Live は CSV エクスポートを提供しません。 Ledger のパブリック アドレスをブロックチェーン エクスプローラーで使用するか、Ledger の導出パス設定を使用してサードパーティの税務ツールにアドレスをインポートする必要があります。

Q: ウォレットで生成された CSV ファイルには、USD 換算のガス料金が含まれますか?いいえ。ネイティブ ウォレットのエクスポートでは、ガス料金がネイティブ トークン (ETH など) でのみリストされます。法定通貨への変換には、正確なブロック タイムスタンプに合わせた外部価格フィードが必要です。このステップは税務プラットフォームによって自動的に処理されますが、スプレッドシートでは手動で行われます。

Q: 古いウォレットにアクセスできなくなったが、その取引履歴がまだ必要な場合はどうなりますか?パブリック アドレスが変更されない限り、すべてのオンチェーン データはブロックチェーン エクスプローラー経由で永続的に利用できます。発信および受信アクティビティを表示する場合、回復フレーズは不要です。

Q: 失敗した取引は税務報告書に含まれますか?失敗したトランザクションはガスを消費し、実際の経済的コストとなります。これらはブロックチェーン エクスプローラーに表示され、適用される税制の下で控除対象経費として記録される必要がありますが、分類は国によって異なります。