暗号化は課税対象です

暗号の利益は、ほとんどの国で課税対象となり、キャピタルゲインや所得税を引き起こす暗号の販売、取引、支出などのイベントがあります。

2025/07/15 03:15

暗号通貨の利益の税への影響を理解する

暗号通貨は広く採用されていますが、多くの投資家はデジタル資産取引に関連する税務義務を見落としています。取引、投資、または日常の購入のために暗号を使用しているかどうかにかかわらず、利益が課税されるかどうか、どのように課税されるかを理解することが重要です。短い答えはイエスです。暗号の利益は、米国、英国、カナダ、オーストラリアなど、ほとんどの管轄区域で課税されます。

課税対象のイベントには、フィアット通貨用の暗号の販売、ある暗号通貨の別の暗号通貨の交換、暗号を使用して商品やサービスを購入することが含まれます。

各国には独自のルールセットがあるため、あなたの場所に適用される特定の規制を理解することが不可欠です。

課税対象のイベントを構成するものは何ですか？

暗号通貨とのすべての相互作用が納税義務を引き起こすわけではありません。ただし、いくつかの一般的なアクションは課税対象と見なされます。

• Fiat Currency（例えば、USD、EUR）の暗号通貨の販売- これは最も簡単な課税イベントです。販売価格がコストベースよりも高い場合、キャピタルゲインに気付きます。
• 別の暗号通貨を別の暗号通貨（例えば、btcからeth）と交換します- フィアットは関与していませんが、この交換は処分として扱われ、キャピタルゲイン税を引き起こす可能性があります。
• 暗号を使用して商品やサービスを購入します- それを販売するのと同様に扱われます。トランザクションの時点での値に基づいてゲインまたは損失を計算する必要があります。
• 鉱業またはステーキング報酬- これらは一般に収入と見なされ、受け取ったときに公正な市場価値で課税されます。

これらの活動のいずれにも関与せずに暗号を保持している場合、通常、即時の税務上の結果はありません。

暗号の利益は税務上の目的でどのように分類されますか？

政府は暗号通貨を異なる方法で分類しますが、ほとんどの場合、通貨ではなく財産として扱われます。この分類は、利益の計算方法と課税方法に大きく影響します。

米国では、IRSは仮想通貨をプロパティとして扱います。つまり、キャピタルゲインと損失は、FIFO（最初、最初のアウト）や特定の識別などのコスト基底方法を使用して計算されます。

キャピタルゲインは、短期的または長期的なものです。

• 短期的な利益- 1年以内に資産を保持している場合は適用します。これらはあなたの通常の所得税率で課税されます。
• 長期的な利益- 1年以上資産を保持している場合は適用されます。これらは、収入レベルに応じて、より低い料金で課税されます。

他の国は同様の原則に従っていますが、保有期間と税括弧は異なる場合があります。

税務当局への暗号取引の報告

暗号トランザクションを正しく報告するには、正確な記録管理が不可欠です。税務当局は、利益と損失を検証するために詳細な文書を必要とします。

トランザクションごとに次のことを追跡する必要があります。

• 買収日
• 現地通貨で価格を購入します
• 処分日
• 現地通貨での販売または交換価格
• 資産の説明（例：Bitcoin、イーサリアム）

一部のプラットフォームは、税報告書を提供するか、コイントラック、 Koinly 、 Crypto.comの税などのサードパーティツールと統合して、プロセスの合理化を支援します。

暗号の利益を報告しないと、極端な場合の罰金、監査、さらには刑事告発につながる可能性があります。

さまざまな国での税治療

多くの国は、暗号の利益が課税対象であることに同意しますが、詳細は大きく異なります。

米国では、IRSは納税者にフォーム1040の仮想通貨に関する質問に答えることを要求しています。すべての課税対象のイベントには詳細な報告が必要であり、取引所はIRSとユーザーデータをますます共有しています。

英国では、HMRCはCryptoをキャピタルゲイン税の対象資産として扱います。年間免除額があり、個人は特定のプーリング方法を使用して利益を計算する必要があります。

カナダでは、カナダ歳入庁（CRA）は、暗号を商品と見なしています。処分は、納税者の​​活動レベルに応じて、キャピタルゲインまたはビジネス収入を引き起こします。

オーストラリアでは、オーストラリア税務署（ATO）もCryptoを財産として扱います。各処分を報告する必要があり、記録は少なくとも5年間保持する必要があります。

これらの違いは、暗号通貨規制に精通している地元の税務専門家に相談することの重要性を強調しています。

よくある質問（FAQ）

Q：暗号を購入したが販売しなかった場合、税金を借りていますか？

A：いいえ、Cryptoのみを購入または保持しても、課税対象のイベントはトリガーされません。販売、貿易、または使用を通じて資産を処分する場合、税金が適用されます。

Q：暗号投資でお金を失うとどうなりますか？

A：多くの場合、損失はキャピタルゲインを相殺するために使用できます。一部の管轄区域では、将来の税負債を減らすために前進する損失を実行できます。

Q：複数の購入で取得した暗号のコストベースを計算するにはどうすればよいですか？

A：司法権に応じて、FIFO、LIFO（Last In、First Out）、特定の識別などの方法が使用される場合があります。メソッドを選択して、一貫して適用します。

Q：NFTトランザクションも課税対象ですか？

A：はい、NFTを売買、または取引することは、取引の性質とNFTの取得方法に応じて、キャピタルゲインまたは所得税を引き起こす可能性があります。