Comment calculer votre profit et votre perte sur Kraken ?

Comprendre les bases du P&L sur Kraken

1. Les profits et pertes (P&L) sur Kraken sont calculés en comparant le prix d’entrée d’une position de crypto-monnaie avec son prix de sortie. Chaque transaction exécutée, qu'il s'agisse d'un ordre au marché ou à cours limité, crée un enregistrement qui contribue à votre résultat financier global. L'échange n'affiche pas automatiquement le P&L à vie dans un seul tableau de bord, les utilisateurs doivent donc le suivre manuellement ou utiliser des outils pour le calculer.

2. Chaque transaction dans l'historique de votre compte Kraken comprend des détails tels que l'horodatage, la paire d'actifs, le prix par unité, le montant négocié, les frais et le type d'ordre. Ces points de données sont essentiels pour un calcul précis du P&L. Les frais jouent un rôle essentiel et doivent être pris en compte dans le résultat de chaque transaction afin de refléter la véritable rentabilité. Ignorer les frais de négociation peut conduire à des estimations de bénéfices gonflées.

3. Le P&L réalisé se produit lorsqu'une position est complètement fermée. Par exemple, acheter 1 BTC à 30 000 $ et le revendre plus tard à 35 000 $ génère un gain réalisé de 5 000 $ moins les frais. Le P&L non réalisé fait référence aux positions ouvertes dont la valeur fluctue en fonction des prix actuels du marché mais qui n'ont pas encore été verrouillées par un ordre de vente.

4. Kraken fournit un onglet « Grand livre » dans la section Historique, qui consolide tous les mouvements, y compris les transactions, les dépôts, les retraits et les transactions sur marge. Ce grand livre permet de filtrer par actif ou par type de transaction, ce qui facilite l'isolement des enregistrements commerciaux spécifiques à des fins d'analyse.

5. Pour calculer le P&L avec précision, vous devez reconstruire la base de coût de chaque achat et la faire correspondre aux ventes correspondantes. FIFO (First In, First Out) est couramment utilisé, sauf indication contraire, ce qui signifie que les premières unités achetées sont considérées comme vendues en premier.

Utiliser les données commerciales pour calculer les gains et les pertes

1. Exportez votre historique commercial complet depuis Kraken via l'API ou l'interface du site Web. Le fichier CSV comprendra des colonnes telles que l'ID de commande, la paire, le type (achat/vente), le prix, les frais, le délai et le coût. L'organisation de ces données par ordre chronologique permet d'établir une chronologie claire des activités.

2. Pour chaque transaction de vente, identifiez la ou les transactions d'achat qui ont contribué au montant vendu. Si vous avez acheté 0,5 BTC deux fois (à 25 000 $ et 27 000 $) et que vous vendez plus tard 0,7 BTC, le système suppose que 0,5 BTC du premier achat et 0,2 BTC du second ont été vendus.

3. Calculez le coût total de la partie vendue : (0,5 × 25 000 $) + (0,2 × 27 000 $) = 12 500 $ + 5 400 $ = 17 900 $. Soustrayez ensuite ce coût du total reçu lors de la vente, après avoir déduit les frais payés lors des phases d'achat et de vente.

4. Les transactions sur marges croisées nécessitent une attention particulière car les coûts de financement et les événements de liquidation ont un impact sur les résultats nets. Les frais de marge, les frais de refinancement et les sorties forcées dues à la volatilité peuvent transformer une transaction apparemment rentable en perte si elle n'est pas correctement prise en compte.

5. Les transactions Stablecoin contribuent également au P&L. L'échange de BTC contre de l'USDT à un taux donné, puis l'échange à un taux différent crée un gain ou une perte mesurable, même si aucune monnaie fiduciaire n'est impliquée. Toutes ces conversions doivent être enregistrées et évaluées.

Tirer parti des outils et des feuilles de calcul pour plus de précision

1. Le suivi manuel devient peu pratique en cas de volume de transactions élevé. De nombreux traders importent leurs fichiers CSV Kraken dans un tableur comme Excel ou Google Sheets, créant ainsi des formules pour automatiser les calculs de P&L sur des centaines de lignes.

2. Utilisez des tableaux croisés dynamiques pour regrouper les transactions par paire de devises et période de temps. Cela permet d'évaluer les performances par classe d'actifs, par exemple, de déterminer si les transactions ETH/USD ont généré plus de bénéfices que SOL/USD sur un mois donné.

3. Les trackers de portefeuille tiers comme CoinTracker, Koinly ou Accointing s'intègrent directement à Kraken via des clés API. Ils extraient les données de transaction en temps réel, appliquent des méthodes comptables telles que FIFO ou LIFO et génèrent des rapports détaillés incluant les gains imposables.

4. Lorsque vous utilisez des outils externes, assurez-vous que l'authentification à deux facteurs reste active sur votre compte Kraken et accordez uniquement un accès API en lecture seule. La sécurité ne doit jamais être compromise pour des raisons de commodité. Des autorisations API mal configurées ont conduit à des mouvements de fonds non autorisés lors d'incidents passés.

5. Un rapprochement régulier entre vos dossiers personnels et les déclarations officielles de Kraken évite les divergences. Des différences peuvent survenir en raison de décalages temporels, d'ordres échoués ou de variations d'arrondi des prix affichés par rapport aux taux d'exécution réels.

Foire aux questions

Comment puis-je télécharger mon historique complet de transactions depuis Kraken ? Accédez à l'onglet « Historique », sélectionnez « Exporter », choisissez « Trades », définissez la plage de dates souhaitée et cliquez sur « Créer un rapport ». Une fois traité, téléchargez le fichier CSV contenant toutes les transactions exécutées au cours de cette période.

Kraken fournit-il des documents fiscaux pour déclarer les plus-values ​​? Kraken génère des résumés fiscaux de fin d'année pour les régions prises en charge, accessibles sous le Centre fiscal. Ceux-ci incluent les gains réalisés, les revenus provenant du jalonnement et d’autres événements à signaler. Les utilisateurs en dehors des juridictions éligibles doivent compiler leurs propres rapports à l'aide des données exportées.

Puis-je calculer le P&L pour les contrats à terme sur Kraken ? Oui. Le P&L des contrats à terme dépend des prix d’entrée et de sortie, de l’effet de levier utilisé et des paiements de financement. Les positions longues profitent en sortant au-dessus de l’entrée ; les shorts profitent lors de la clôture en dessous. Les frais de financement s'accumulent toutes les heures et réduisent les rendements nets quel que soit l'évolution des prix.

Qu'arrive-t-il au P&L si je transfère des cryptos entre portefeuilles avant de vendre ? Les transferts de portefeuille sans vente ne déclenchent pas d'événements P&L. La base de coût est reportée jusqu'à ce qu'une vente ait lieu. Déplacer le BTC de Kraken vers un portefeuille privé ne génère aucun gain ; le profit ou la perte reste latent jusqu'à la cession.