Comment calculer les gains en capital sur les transactions Coinbase?

Comprendre les gains en capital dans les transactions de crypto-monnaie

Lorsque vous achetez, vendez ou échangez des crypto-monnaies sur Coinbase , tout profit réalisé de ces activités peut être soumis à l'impôt sur les gains en capital . Les gains en capital se produisent lorsque le prix de vente d'un actif dépasse son prix d'achat d'origine. Dans le contexte de la crypto-monnaie, cela s'applique à chaque transaction impliquant un actif numérique qui a apprécié la valeur depuis l'acquisition.

Pour déterminer s'il existe un gain en capital , comparez la base des coûts (le montant dépensé pour acquérir la crypto) avec le produit de la vente (le montant reçu lors de la disposition de cela). Si le produit de la vente dépasse la base des coûts, la différence est considérée comme un gain en capital . Cela peut être à court terme (s'il est détenu pour un an ou moins) ou à long terme (s'il est détenu pendant plus d'un an), et chacun est taxé à différents tarifs en fonction de votre juridiction.

Rassembler les détails de la transaction de Coinbase

Avant de calculer les gains en capital, vous avez besoin d'informations détaillées sur chaque transaction. Sur Coinbase , cela comprend:

• Date d'achat
• Quantité de crypto-monnaie acquise
• Prix ​​payé (en monnaie locale)
• Frais de transaction associés à l'achat
• Date de vente ou d'élimination
• Montant vendu ou transféré
• Procédé de la vente (en monnaie locale)
• Frais associés à la vente

Vous pouvez accéder à toutes ces données via l' interface Web Coinbase ou en téléchargeant votre historique de transaction en tant que fichier CSV. Assurez-vous d'inclure tous les métiers pertinents, y compris ceux entre les crypto-monnaies (par exemple, BTC à ETH), car ceux-ci comptent également comme des événements imposables dans de nombreuses juridictions.

En utilisant des méthodes de base de coût pour des calculs précis

Différents pays ont des règles variables sur la façon de calculer la base des coûts . Les méthodes courantes comprennent:

• Premier-in, premier-out (FIFO) - Les premières unités achetées sont considérées en premier
• Dernier-in, First-Out (LIFO) - Les dernières unités acquises sont vendues en premier
• Identification spécifique - vous sélectionnez manuellement quelles unités ont été vendues
• Base de coût moyen - Le prix moyen de toutes les unités possédés est utilisée

Aux États-Unis, FIFO est généralement la méthode par défaut, sauf indication contraire. Cependant, si votre pays permet une identification spécifique , il peut offrir plus de contrôle sur les passifs fiscaux en vous permettant de choisir la base de coûts les plus avantageuse pour chaque transaction.

Étapes de calcul manuel pour les gains en capital

Le calcul des gains en capital implique manuellement plusieurs étapes:

• Identifier chaque événement imposable : cela comprend les ventes, les transactions et certains transferts
• Déterminez la base du coût du montant spécifique vendu : Utilisez la méthode de base du coût choisi
• Calculez le produit total de la vente : incluez les frais ou commissions
• Soustrayez la base des coûts du produit : le résultat est votre gain de capital ou votre perte
• Enregistrer la période de détention : déterminer si le gain est à court terme ou à long terme

Par exemple, si vous avez acheté 0,1 BTC pour 3 000 $ et que vous l'avez vendu plus tard pour 4 500 $, votre gain en capital serait de 1 500 $ . Si vous le teniez pendant plus d'un an, il serait classé comme un gain à long terme , potentiellement admissible à un taux d'imposition inférieur.

Utilisation du logiciel fiscal pour automatiser les calculs de gain

Le suivi et le calcul des gains en capital manuels sur plusieurs transactions peuvent devenir écrasants. Pour simplifier ce processus, de nombreux utilisateurs se tournent vers des logiciels fiscaux cryptographiques tels que:

• Cointracking.info
• Koinly
• Taxe crypto.com
• Tokentax

Ces plateformes s'intègrent directement à Coinbase via l'API ou vous permettent de télécharger l'historique de votre transaction. Ils appliquent automatiquement la méthode de base des coûts appropriée, calculent les gains en capital et les pertes et génèrent des rapports adaptés à la déclaration d'impôt. Certains soutiennent même la récolte de perte d'impôt , aidant à identifier les opportunités de compenser les gains avec les pertes.

Questions fréquemment posées

Q: Coinbase signale-t-il mes transactions aux autorités fiscales? Oui, dans de nombreuses juridictions, Coinbase rapporte l'activité des utilisateurs aux autorités fiscales , en particulier aux États-Unis où ils envoient le formulaire 1099-MISC ou 1099-K aux utilisateurs éligibles et se rendent compte de l'IRS.

Q: Y a-t-il des seuils en franchise d'impôt pour les gains de cryptographie sur Coinbase? Cela dépend des lois fiscales de votre pays. Par exemple, au Royaume-Uni, il y a une exemption annuelle pour les gains en capital, tandis qu'en Allemagne, les gains peuvent être libres d'impôt s'ils sont détenus pendant plus d'un an.

Q: Dois-je les impôts si je n'échangeais que la crypto sur Coinbase et que je ne me suis pas converti à Fiat? Oui, le commerce d'une crypto-monnaie pour un autre est généralement considéré comme un événement imposable. Chaque transaction doit être évaluée pour les gains en capital ou les pertes en fonction de la valeur marchande au moment de la bourse.

Q: Comment gérer les frais de transaction dans les calculs des gains en capital? Les frais de transaction doivent être inclus à la fois dans la base du coût (ajouté au prix d'achat) et le produit de la vente (soustrait du montant de la vente) pour garantir des calculs précis de gain ou de perte.