Wie funktionieren Kryptosteuern in den USA?

In den USA wird die Kryptowährung als Eigentum behandelt, wobei Umsatz, Geschäfte und kaufsteuerpflichtige Ereignisse tätig sind, die auf Formular 8949 und Anhang D gemeldet werden müssen.

Jul 15, 2025 at 12:42 pm

Verständnis der Grundlagen der Kryptowährungsbesteuerung

In den Vereinigten Staaten wird die Kryptowährung vom Internal Revenue Service (IRS) als Eigentum für steuerliche Zwecke behandelt . Diese Klassifizierung bedeutet, dass allgemeine Steuerprinzipien für Eigentumstransaktionen auch für digitale Vermögenswerte gelten. Im Gegensatz zu herkömmlichen Währungen wie dem US -Dollar werden Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum nicht als gesetzliches Angebot angesehen, was sich auf die Besteuerung der Besteuerung auswirkt.

Wenn Einzelpersonen oder Unternehmen Kryptowährungstransaktionen durchführen, müssen sie Kapitalgewinne und Verluste berücksichtigen. Jedes Mal, wenn ein Krypto -Vermögenswert verkauft, gehandelt oder zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen verwendet wird, kann es ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen. Der IRS verlangt Steuerzahler, diese Ereignisse über ihre jährlichen Steuererklärungen zu melden, in der Regel unter Verwendung von Formular 8949 und Anhang D.

Steuerpflichtige Ereignisse in Krypto -Transaktionen

Ein steuerpflichtiges Ereignis tritt immer dann auf, wenn ein Steuerzahler die Kryptowährung veräußert . Die Entsorgung umfasst den Verkauf von Krypto für Fiat -Währung, der Handel mit einer Kryptowährung gegen eine andere oder die Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen. Jede dieser Maßnahmen kann zu einem Kapitalgewinn oder einem Verlust führen, der auf der Differenz zwischen der Kostenbasis (dem ursprünglichen Wert des Vermögenswerts) und dem beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt der Transaktion beruht.

• Verkauf Bitcoin für USD
• Handel mit Ethereum gegen Litecoin
• Verwenden von USDT zum Kauf von Waren

Jedes dieser Beispiele bildet ein steuerpflichtiges Ereignis. Für Steuerzahler ist es von entscheidender Bedeutung, genaue Aufzeichnungen aller Transaktionen, einschließlich Daten, Werte in USD zum Zeitpunkt der Transaktion und anfallenden Gebühren aufrechtzuerhalten.

Berichterstattung über Krypto -Steuern: Formulare und Dokumentation

Steuerzahler, die sich mit Kryptowährungstransaktionen befasst haben, müssen auf der ersten Seite ihres Formulars 1040 Ja oder Nein auf die Frage zur virtuellen Währung beantworten. Auch wenn eine Person im Laufe des Jahres nur eine Kryptowährung gekauft hat und nicht verkauft oder handelte, müssen sie die Box angeben, dass sie eine Krypto -Transaktion hatten.

Zur detaillierten Berichterstattung wird Formular 8949 verwendet, um jeden Verkauf oder jeden Austausch von Kryptowährung aufzulisten. Diese Form erfasst:

• Beschreibung der Eigenschaft
• Datum erworben
• Datum verkauft
• Verkaufspreis
• Kosten oder andere Basis

Die Summen aus dem Formular 8949 fließen dann zu Anhang D , wobei der Netto -Kapitalgewinn oder der Verlust in der Hauptsteuererklärung berechnet und gemeldet wird.

Berechnung von Gewinnen und Verlusten

Um Kapitalgewinne oder -verluste aus Kryptowährungstransaktionen zu berechnen, müssen die Steuerzahler die Kostenbasis des Vermögenswerts bestimmen. Die Kostenbasis ist im Allgemeinen der Betrag, der für die Erwerb der Kryptowährung, einschließlich aller Gebühren oder Provisionen, ausgegeben wird.

Wenn eine Entsorgung auftritt, muss der beizulegende Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Transaktion bestimmt werden. Dieser Wert kann aus Kryptowährungsbörsen oder Finanzplattformen erhalten werden, die historische Preise verfolgen.

• Bestimmen Sie den Kaufpreis und das Datum des Krypto -Vermögenswerts
• Erfassen Sie den Verkaufspreis und Datum
• Subtrahieren Sie die Kostenbasis vom Verkaufspreis, um den Gewinn oder den Verlust zu finden

Wenn beispielsweise jemand 1 Bitcoin für 30.000 US -Dollar kaufte und später für 40.000 US -Dollar verkaufte, würde er einen Kapitalgewinn von 10.000 US -Dollar erkennen. Dieser Gewinn unterliegt der Kapitalertragssteuer, die von der Haltedauer und dem Einkommensniveau des Steuerzahlers abhängt.

Steuersätze und Haltezeiten

Kryptowährungskapitalgewinne werden je nachdem, wie lange das Vermögenswert vor dem Verkauf oder ausgetauscht wurde, unterschiedlich besteuert. Wenn der Vermögenswert länger als ein Jahr gehalten wurde, wird der Gewinn langfristig angesehen und zu niedrigeren Zinssätzen von 0% bis 20% besteuert, abhängig vom Einkommen des Steuerzahlers.

Wenn der Vermögenswert für ein Jahr oder weniger gehalten wurde, wird der Gewinn als kurzfristig eingestuft und mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert, was erheblich höher sein kann.

• Verwenden Sie für kurzfristige Gewinne die reguläre Einkommenssteuerklasse des Steuerzahlers
• Wenden Sie für langfristige Gewinne den entsprechenden Kapitalgewinnsatz anhand des Einkommensniveaus an

Es ist wichtig, sorgfältige Aufzeichnungen darüber zu führen, wann jede Kryptowährung erworben und entsorgt wurde, um Gewinne oder Verluste genau zu melden.

Häufig gestellte Fragen

F: Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Krypto zwischen Brieftaschen übertrage?

A: Die Übertragung der Kryptowährung zwischen Brieftaschen, die Sie besitzen, stellt kein steuerpflichtiges Ereignis dar. Es wird kein Gewinn oder Verlust erzielt, es sei denn, die Krypto wird verkauft, gehandelt oder verwendet, um etwas zu kaufen.

F: Wie gehe ich für Steuerzwecke mit verlorenen oder gestohlenen Kryptowährung um?

A: Verlorene oder gestohlene Kryptowährung können als Kapitalverlust behandelt werden, aber die Dokumentation ist kritisch. Steuerzahler sollten Beweise für den Verlust liefern, wie z. B. Austauschunterlagen oder Polizeiberichte, insbesondere für Diebstahlsfälle.

F: Sind Airdrops und harte Gabeln steuerpflichtig?

A: Ja, die Erhalt neuer Kryptowährung von einer Hardgabel oder einem Luftdropfen wird als steuerpflichtiges Einkommen angesehen. Der faire Marktwert des neuen Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Erhalts muss in Einkommen einbezogen werden.

F: Was passiert, wenn ich meine Krypto -Transaktionen nicht melde?

A: Wenn Krypto -Transaktionen nicht gemeldet werden können, kann dies in extremen Fällen zu Strafen, Zinsen oder sogar Strafanzeigen führen. Das IRS hat die Durchsetzungsbemühungen im Zusammenhang mit Kryptowährung erhöht, einschließlich des Sendens von Briefen an Steuerzahler mit potenzieller Nichteinhaltung.