Wie kann man Bitcoin legal an Freunde und Familie verschenken?

Bitcoin Geschenkbestimmungen verstehen

1. Bitcoin Transfers zwischen Einzelpersonen werden nach US-Bundessteuerrecht im Allgemeinen als Eigentumsübertragungen und nicht als Währungsumtausch behandelt. 2. Das IRS klassifiziert Kryptowährungen als Eigentum, was bedeutet, dass eine Schenkung Bitcoin potenzielle Auswirkungen auf die Schenkungssteuer nach sich zieht, sobald der Wert die jährliche Ausschlussgrenze überschreitet. 3. Ab 2024 beträgt der jährliche Schenkungssteuerausschluss 18.000 US-Dollar pro Empfänger , was bedeutet, dass für Übertragungen unterhalb dieses Schwellenwerts keine Schenkungssteuererklärung erforderlich ist. 4. Für Geschenke über diesem Betrag ist die Einreichung des IRS-Formulars 709 erforderlich. Allerdings ist keine Steuer fällig, es sei denn, die lebenslange Freigrenze – derzeit 13,61 Millionen US-Dollar – wird überschritten. 5. Gerichtsbarkeiten außerhalb der USA legen unterschiedliche Regeln fest: Das Vereinigte Königreich behandelt Krypto-Geschenke bei der Veräußerung durch den Spender als möglicherweise der Kapitalertragssteuer unterliegend; In Deutschland sind private Verkäufe nach einem Jahr von der Steuer befreit, Schenkungen können jedoch auf der Grundlage der Anschaffungskosten und des Marktwerts bewertet werden.

Wallet-Einrichtung und Übertragungsmechanismen

1. Der Spender muss Bitcoin in einer selbstverwahrenden Wallet aufbewahren, wo er die privaten Schlüssel kontrolliert und so die volle Kontrolle über die Vermögensbewegung gewährleistet. 2. Empfänger benötigen eine kompatible Bitcoin-Wallet, die On-Chain-Transfers empfangen kann – Software, Hardware oder Depot-Wallets sind alle qualifiziert, wenn sie BTC-Einzahlungen unterstützen. 3. Eine Transaktion wird initiiert, indem die Bitcoin-Adresse des Empfängers eingegeben, der Betrag angegeben und Netzwerkgebühren in Satoshis pro Byte bezahlt werden. 4. Transaktionen sind nach der Bestätigung auf der Blockchain unwiderruflich, daher ist vor der Übertragung eine Adressverifizierung obligatorisch. 5. Für technisch nicht versierte Empfänger vereinfacht die Generierung eines mit ihrer Empfangsadresse verknüpften QR-Codes die Eingabe und reduziert manuelle Eingabefehler beim Scannen.

Dokumentations- und Aufzeichnungsanforderungen

1. Spender sollten eine datierte Aufzeichnung aufbewahren, aus der der überwiesene Betrag von Bitcoin, der faire Marktwert in Fiat zum Zeitpunkt der Überweisung und die Wallet-Adresse des Empfängers hervorgehen. 2. Screenshots von Wallet-Guthaben vor und nach der Transaktion sowie Links zum Blockchain-Explorer (z. B. mempool.space oder blockstream.info) dienen als überprüfbarer Beweis. 3. Wenn die Schenkung den jährlichen Ausschluss überschreitet, müssen Spender ihre Aufzeichnungen mindestens drei Jahre lang über die Einreichungsfrist des Formulars 709 hinaus aufbewahren. 4. Schriftliche Bestätigungen von Empfängern sind zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, werden aber zur Klarheit bei familiären Streitigkeiten oder Prüfungen empfohlen. 5. Mit einem Zeitstempel versehene Mitteilungen, die die Schenkungsabsicht bestätigen (z. B. E-Mail oder verschlüsselte Nachricht), untermauern die Charakterisierung der Übertragung als echte Schenkung und nicht als Entschädigung oder Darlehen.

Steuerliche Auswirkungen für Empfänger

1. Empfänger müssen bei Erhalt keine Einkommensteuer zahlen, da der IRS Kryptogeschenke nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. 2. Der Empfänger erbt die Kostenbasis und Haltedauer des Spenders, was sich direkt auf die Berechnung zukünftiger Kapitalgewinne beim Verkauf oder Tausch auswirkt. 3. Wenn der Spender Bitcoin für 3.000 $ pro Münze erworben und 0,5 BTC gespendet hat, obwohl sein Marktwert 60.000 $ betrug, verbleibt die Basis des Empfängers für diesen Teil bei 1.500 $ . 4. Haltedauer wird übertragen: Wenn der Spender die Münzen 18 Monate lang gehalten hat, hat der Empfänger sofort nach Erhalt Anspruch auf die Behandlung langfristiger Kapitalgewinne. 5. Nach Erhalt ist keine Meldung erforderlich, es sei denn, das Geschenk stammt von einer ausländischen Person und hat einen Wert von mehr als 100.000 US-Dollar, was die Einreichungspflicht des IRS-Formulars 3520 auslöst.

Häufig gestellte Fragen

F: Muss ich meinem Cousin ein Geschenk im Wert von 500 $ Bitcoin melden? A: Nein. Für Geschenke, die unter die jährliche Ausschlussschwelle fallen, ist keine IRS-Meldung erforderlich. Es ist kein Formular 709 erforderlich und der Empfänger schuldet bei Erhalt keine Steuern.

F: Kann ich Bitcoin von einem Börsenkonto wie Coinbase verschenken? A: Ja – aber nur, wenn Sie es auf eine Wallet abheben, bei der Sie zuerst die privaten Schlüssel kontrollieren. Von der Börse gehaltene Vermögenswerte sind rechtlich nicht als Schenkung übertragbar, bis sie in Eigenverwahrung überführt werden, da die Börse die operative Kontrolle behält.

F: Was passiert, wenn ich Bitcoin verschenke und sein Wert danach abstürzt? A: Die Berechnung der Schenkungssteuer wird zum Zeitpunkt der Übertragung festgelegt. Nachträgliche Preisänderungen wirken sich weder auf die Schenkungssteuerschuld des Schenkers noch auf die Bemessungsgrundlage des Beschenkten aus – sie bleibt an dem fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Schenkung verankert.

F: Ist die Schenkung von Bitcoin an einen Minderjährigen gesetzlich zulässig? A: Ja, aber das Sorgerecht ist wichtig. Bis zur Volljährigkeit des Minderjährigen muss ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter das Portemonnaie verwalten. In einigen Rechtsordnungen sind Verwahrungsvereinbarungen oder Trusts erforderlich, um die Kontrolle zu formalisieren und Vermögenswerte zu schützen.