Was sind Back-to-Back-Akkreditive?

„Back-to-back-Akkreditive bieten mehr Sicherheit im internationalen Handel, indem sie zwei separate Akkreditive miteinander verbinden, um einen nahtlosen Zahlungsfluss zwischen mehreren Parteien zu ermöglichen.“

Nov 02, 2024 at 02:46 am

Was sind Back-to-Back-Akkreditive?

1. Definition:

Back-to-Back-Akkreditive (L/Cs) sind zwei separate Akkreditive, die miteinander verbunden sind, um internationale Handelstransaktionen mit mehreren Parteien zu erleichtern.

2. Struktur:

- Ausstellende Bank: Die Bank, die das ursprüngliche Akkreditiv ausstellt.
- Begünstigter: Der Verkäufer, der die Zahlung erhält.
- Antragsteller: Der Käufer, der das Akkreditiv beantragt.
- Bestätigende Bank: Eine zusätzliche Bank, die dem Verkäufer eine unabhängige Bestätigung und Sicherheit bietet.

3. Erstes Akkreditiv (ursprüngliches Akkreditiv):

Wird von der ausstellenden Bank an den Begünstigten (Verkäufer) ausgestellt.

• Gibt die Verkaufsbedingungen an, einschließlich des Betrags und des Zahlungszeitpunkts.

4. Zweites L/C (Back-to-Back L/C):

Ausgestellt von der Bank des Antragstellers an den Antragsteller (Käufer).

• Fungiert als Zahlungsquelle für das erste Akkreditiv.
• Wird normalerweise ausgestellt, wenn der Antragsteller ein Akkreditiv von seinem Kunden (Endkäufer) erhält.

5. Bedienung:

Wenn der Verkäufer die Bedingungen des ersten Akkreditivs erfüllt, zahlt die ausstellende Bank das Akkreditiv.

• Das zweite Akkreditiv wird dann vom Antragsteller verwendet, um der ausstellenden Bank die an den Verkäufer geleistete Zahlung zu erstatten.

6. Vorteile:

- Erhöhte Sicherheit: Bietet eine doppelte Zahlungsbestätigung, wodurch das Risiko für Käufer und Verkäufer verringert wird.
- Bonitätsverbesserung: Das zweite Akkreditiv bietet dem Verkäufer zusätzliche Kreditunterstützung, der von einer stärkeren Bankunterstützung profitieren kann.
- Flexibilität: Ermöglicht dem Antragsteller, bei der ausstellenden Bank günstigere Zahlungsbedingungen zu erhalten, als dies direkt beim Verkäufer der Fall wäre.

7. Überlegungen:

- Komplexität: Aufeinanderfolgende Akkreditive können komplex in der Aushandlung sein und erfordern eine sorgfältige Koordination zwischen mehreren Parteien.
- Gebühren: Für jedes Akkreditiv fallen Gebühren an, die die Gesamtkosten der Transaktion erhöhen können.
- Risikomanagement: Sowohl die ausstellende Bank als auch die antragstellende Bank sollten die mit der Ausstellung und Bestätigung von Back-to-Back-Akkreditiven verbundenen Risiken gründlich bewerten.