加密税款在美国如何起作用

在美国，加密货币被视为财产，进行销售，交易和购买应税活动，必须在表格8949和附表D上报告。

2025/07/15 12:42

了解加密货币税的基础知识

在美国，国税局（IRS）将加密货币视为出于税收目的的财产。此分类意味着适用于财产交易的一般税收原理也适用于数字资产。与诸如美元的传统货币不同，Bitcoin和以太坊（Ethereum）等加密货币不被视为法定招标，这会影响其征税方式。

当个人或企业进行加密货币交易时，他们必须考虑资本收益和损失。每次出售，交易或用于购买商品或服务的加密资产时，都可能触发应税事件。美国国税局要求纳税人在其年度纳税申报表上报告这些事件，通常使用表格8949和附表D。

加密交易中的应税活动

每当纳税人处置加密货币时，就会发生应税事件。处置包括出售用于法定货币的加密货币，将一种加密货币换成另一种加密货币，或使用加密货币购买商品或服务。这些行动中的每一个都可以根据成本基础（资产的原始价值）和交易时的公平市场价值之间的差额导致资本利益或损失。

• 卖给美元的Bitcoin
• 贸易以太坊为litecoin
• 使用USDT购买商品

这些示例中的每一个构成应纳税事件。对于纳税人，维持所有交易的准确记录，包括日期，交易时价值的价值以及任何费用至关重要。

报告加密税税：表格和文件

从事加密货币交易的纳税人必须回答“是或否”表格1040的第一页上有关虚拟货币的问题。即使一个人在这一年中仅购买加密货币并且没有出售或交易，他们仍然需要检查盒子，表明他们有加密货币交易。

对于详细报告，表格8949用于列出每个加密货币的销售或交换。此表格捕获：

• 属性的描述
• 获得的日期
• 售出的日期
• 销售价格
• 成本或其他基础

然后，8949表格的总计流向附表D ，在该计划D中计算净资本收益或损失并在主要纳税申报单上报告。

计算收益和损失

为了计算加密货币交易中的资本收益或损失，纳税人必须确定资产的成本基础。成本基础通常是获得加密货币的金额，包括任何费用或佣金。

当发生处置时，必须确定交易时加密货币的公平市场价值。该价值可以从跟踪历史价格的加密货币交易所或财务平台中获得。

• 确定加密资产的购买价格和日期
• 记录销售价格和日期
• 从销售价格中减去成本基础以找到收益

例如，如果有人以30,000美元的价格购买了1 Bitcoin，然后以40,000美元的价格出售了它，他们将获得10,000美元的资本收益。这种收益缴纳了资本利得税，这取决于持有期和纳税人的收入水平。

税率和持有期限

加密货币资本收益的征税不同，具体取决于资产在被出售或交换之前的持有时间。如果资产持有超过一年，则该收益被认为是长期的，并以较低的税率征税，范围从0％到20％，具体取决于纳税人的收入。

如果资产持有一年或更短的资产，则收益被归类为短期，并以普通所得税税率征税，这可能更高。

• 对于短期收益，请使用纳税人的常规所得税范围
• 对于长期收益，请根据收入水平应用适当的资本利得

必须保持细致的记录，以了解何时获得并处置每种加密货币，以准确地报告收益或损失。

常见问题

问：如果我在钱包之间转移加密货币，我必须缴税吗？

答：在您拥有的钱包之间转移加密货币并不构成应税事件。除非加密货币出售，交易或用于购买商品，否则不会实现收益或损失。

问：我如何处理损失或被盗的加密货币？

答：丢失或被盗的加密货币可能被视为资本损失，但文档至关重要。纳税人应提供损失的证据，例如交换记录或警察报告，特别是针对盗窃案。

问：气水和硬叉应纳税吗？

答：是的，从坚硬的叉子或空投获得新的加密货币被认为是应税收入。收据时新资产的公平市场价值必须包括在收入中。

问：如果我不报告我的加密交易，会发生什么？

答：在极端情况下，未报告加密交易可能会导致处罚，利息甚至刑事指控。美国国税局（IRS）增加了与加密货币有关的执法工作，包括向潜在的违规行为发送信件。