如何報告稅收的Bitcoin採礦收入？

Bitcoin即使未出售的當天，採礦收入也應按其公平的市場價值徵稅，必須在IRS表格1040上進行報告。

2025/07/12 11:01

了解Bitcoin採礦和稅收義務

Bitcoin挖掘涉及驗證區塊鏈上的交易，並以新鑄造的Bitcoin（BTC）或事務費的形式接收獎勵。在包括美國在內的許多司法管轄區中，該收入被認為應納稅。國稅局（IRS）將加密貨幣視為財產，這意味著必須在收到之日以公平市場價值報告任何從採礦中獲得的收入。

必須了解，即使您不立即出售礦BTC，您仍然需要將其價值報告為收入。無論您是單獨還是作為游泳池的一部分，這都適用。未報告可能會導致審計，罰款或利息費用。

估價開採Bitcoin用於稅收報告

在報告採礦收入時，關鍵的步驟是確定賺取的當天開採Bitcoin的公平市場價值（FMV） 。您可以使用加密貨幣交易所或財務平台來檢查歷史價格。諸如Binance或Kraken等交換的CoinMarketCap ， Coingecko或API之類的工具可以幫助跟踪這些值。

如果您全年多次開採，則應使用其相應的FMV單獨記錄每個實例。這些數據將用於計算您從採礦中收入的總收入。一些礦工使用專門的軟件或電子表格來記錄每個事件，以確保提交稅收時準確性。

• 使用來自採礦池的時間標記屏幕截圖或可導出數據
• 保留顯示傳入BTC的錢包交易的記錄
• 維護特定日期的匯率日誌

這些文件將作為審計的證據。

報告IRS表格1040上的採礦收入

美國國稅局要求納稅人回答有關表格1040上的加密貨幣交易的問題。如果您在納稅年度開採Bitcoin，則必須檢查“是”的問題：“在202X期間的任何時候，您是否收到，出售，發送，交換或以其他任何虛擬貨幣獲得任何財務利益？”

對於詳細報告，通常您會根據附表1（表格1040）在“其他收入”下包括您的採礦收入。如果您作為一家企業經營，則可能需要提交附表C並說明相關費用，例如電力，採礦硬件折舊和互聯網成本。

• 包括轉換為美元的開採BTC的總價值
• 附加一個摘要表，列出每個採礦事件的日期和價值
• 如果自僱，請考慮支付估計的季度稅

確保所有信息與您的支持文檔匹配。

扣除與採礦活動有關的費用

如果您是作為商業活動而不是業餘愛好的開採，則可以扣除與採礦業務直接相關的某些費用。這些可能包括：

• 電力成本用於開採鑽機
• 採礦設備的折舊（使用第179節或修改後的加速成本回收系統-MACRS ）
• 互聯網服務費
• 辦公空間或家庭辦公室扣除額（如果適用）

推論取決於美國國稅局是否認為您的採礦活動是業餘愛好還是業務。要成為一家企業，您必須表現出賺錢的意圖。這包括維護記錄，投資資本並積極管理您的採礦設置。

保留所有可扣除物品的收據和發票。諮詢熟悉加密貨幣的稅務專業人士以確保合規性也是明智的。

使用稅收軟件和專業幫助

現在，許多現代稅收準備工具都支持加密貨幣報告。諸如TurboTax ， Crypto.com稅和Coinledger之類的平台允許用戶進口交易歷史記錄並自動計算採礦的收益，損失和收入。

但是，由於加密稅收稅的複雜性，尤其是在採礦期間，尋求了解區塊鍊和數字資產的認證公共會計師（CPA）的幫助通常是有益的。他們可以幫助確保正確分類收入，建議扣除額，並指導您進行潛在的審核。

• 將錢包並將數據交換到稅收軟件中
• 在收據日期上，匹配挖掘的硬幣和其美元價值
• 生成與IRS指南兼容的稅收報告

確保您選擇的軟件或服務支持表格8949 ，並在需要時計劃D報告。

常見問題（常見問題解答）

問：如果我從未出售過我的開採Bitcoin，我必須繳稅嗎？

答：是的。美國國稅局（IRS）認為，無論您以後是否出售，都認為在收到應稅收入之日開採Bitcoin的公平市場價值。

問：如何在挖掘的那天證明Bitcoin的價值？

答：您可以使用信譽良好的交易所或CoinMarketCap或Coingecko等服務的歷史價格數據。採礦池中的屏幕截圖或導出的CSV文件也可以作為證明。

問：我可以扣除採礦池費用嗎？

答：開採池費用通常不可扣除，除非它們在商業環境中被視為運營費用。根據您的情況諮詢稅務專家以尋求指導。

問：如果一年中我開採少量的Bitcoin怎麼辦？我仍然需要報告它們嗎？

答：是的。所有採礦收入，無論金額如何，都必須報告。即使少量加起來，也會影響您的總體稅收責任。