Comment signaler les gains à terme Bitcoin pour les taxes?

Le négociation Bitcoin Les contrats à terme peuvent conduire à des événements imposables, les bénéfices imposés en tant que gains en capital et pertes compensant d'autres gains, nécessitant une tenue de registre et un rapport IRS via le formulaire 8949 et l'annexe D.

Jul 16, 2025 at 07:42 pm

Comprendre Bitcoin Futures et événements imposables

Lorsque vous vous engagez dans le trading à terme Bitcoin , il est essentiel de comprendre comment l'IRS (Internal Revenue Service) classe les actifs numériques. L'IRS traite les crypto-monnaies comme Bitcoin en tant que propriété , et non en devise, ce qui signifie que chaque transaction impliquant Bitcoin peut avoir des implications fiscales.

Bitcoin Les contrats à terme sont des instruments financiers dérivés qui permettent aux traders de spéculer sur le prix futur de Bitcoin sans posséder l'actif sous-jacent. Bien que ces contrats puissent offrir un effet de levier et une flexibilité, ils introduisent également des considérations fiscales complexes. Chaque fois qu'un contrat à terme est fermé pour un profit ou une perte, cela constitue un événement imposable.

Points clés à considérer:

• Les bénéfices des contrats à terme sont généralement imposés à titre de gains en capital.
• Des pertes peuvent être utilisées pour compenser d'autres gains en capital.
• Les échanges fréquents pourraient entraîner des gains en capital à court terme, qui sont imposés à des taux plus élevés que les gains à long terme.

Classifier les gains: à court terme vs à long terme

La durée pour laquelle vous tenez une position à terme Bitcoin détermine si votre gain est classé comme à court terme ou à long terme . Cette distinction affecte directement le taux d'imposition appliqué à vos bénéfices.

• Si le poste est occupé pendant un an ou moins , tout gain est considéré comme un gain en capital à court terme , imposé à votre taux d'imposition ordinaire.
• Si le poste est occupé pendant plus d'un an , le gain est considéré comme un gain en capital à long terme , taxé à un taux préférentiel inférieur.

Il est crucial de maintenir des enregistrements détaillés des dates d'entrée et de sortie pour chaque métier afin de signaler avec précision les périodes de détention. De nombreux commerçants utilisent des logiciels fiscaux Crypto pour automatiser ce processus de suivi.

Exigences et formulaires de déclaration

Pour signaler correctement les gains à terme Bitcoin, vous devez remplir des formulaires IRS spécifiques:

• Formulaire 8949 : Utilisé pour signaler les détails de chaque métier individuel, y compris la date d'acquisition, la date de vente, le produit, la base des coûts et le gain ou la perte.
• Annexe D : résume le total des gains en capital et les pertes du formulaire 8949 et calcule la taxe finale due.

Certains courtiers et plateformes fournissent des rapports fiscaux qui remplissent automatiquement ces formulaires en fonction de votre historique de négociation. Cependant, si vous utilisez plusieurs plates-formes ou en gérant manuellement les métiers, vous devez consolider toutes les données avant le dépôt.

Articles importants à inclure dans vos rapports:

• Dates commerciales
• Des quantités de Bitcoin impliqués
• Valeur USD au moment du commerce
• Gain ou perte par commerce

Utilisation d'outils fiscaux cryptographiques pour simplifier les rapports

Compte tenu de la complexité de la fiscalité des crypto-monnaies, en particulier avec des dérivés comme Bitcoin à terme , de nombreux commerçants s'appuient sur des outils spécialisés:

• Cornichon
• Taxe crypto.com
• Koinly
• Tokentax

Ces plateformes s'intègrent aux principaux échanges et plateformes à terme, importent des histoires commerciales et génèrent des rapports prêts pour l'IRS . Ils calculent également automatiquement les gains et les pertes, ce qui permet d'économiser beaucoup de temps pendant la saison fiscale.

Étapes pour utiliser un outil de taxe cryptographique:

• Connectez vos comptes Exchange via des clés API ou des importations CSV.
• Permettez à l'outil de catégoriser chaque transaction.
• Passez en revue les rapports générés pour l'exactitude.
• Exportez les données vers le formulaire 8949 et l'annexe D.

Assurez-vous que l'outil prend en charge les échanges à terme spécifiquement, car toutes les plates-formes ne gèrent pas correctement les transactions dérivées.

Tenue de dossiers et préparation à l'audit

Le maintien d'une documentation approfondie est vital en cas d'audit. L'IRS a accru le contrôle sur les transactions de crypto-monnaie, et être non préparé peut entraîner des pénalités ou des audits prolongés.

Records essentiels à conserver:

• Confirmations commerciales et historique des commandes
• Captures d'écran des positions et prix de liquidation
• Adresses du portefeuille et ID de transaction
• Instructions de courtier ou fichiers d'exportation de plate-forme

De nombreux commerçants tiennent également un journal commercial qui comprend des billets de stratégie, des raisons de saisir / quitter les positions et des captures d'écran des graphiques ou des indicateurs utilisés. Ceux-ci peuvent servir de documents à l'appui en cas de litiges.

Questions fréquemment posées

1. Les contrats à terme Bitcoin sont-ils taxés différemment des transactions SPOT Bitcoin?

Oui. Bien que les deux soient traités comme des biens, les contrats à terme impliquent souvent des transactions plus fréquentes, conduisant à des gains plus à court terme. De plus, les contrats à terme peuvent impliquer des frais de marge et d'intérêt, ce qui peut affecter le revenu imposable global.

2. Dois-je signaler les petits gains à terme Bitcoin?

Oui. Quel que soit le montant, tous les gains doivent être signalés. L'IRS nécessite une divulgation complète de tous les revenus liés à la crypto-monnaie, même s'il semble insignifiant.

3. Puis-je déduire les pertes de Bitcoin Trading à terme?

Oui. Les pertes en capital de Bitcoin à terme peuvent compenser d'autres gains en capital. Jusqu'à 3 000 $ de perte de capital net peuvent être déduits contre le revenu ordinaire chaque année, avec des pertes restantes réalisées aux années à venir.

4. Comment gérer les impôts si j'échange à terme Bitcoin sur les échanges étrangers?

Les contribuables américains doivent toujours signaler tous les gains des échanges étrangers. Certaines plateformes peuvent ne pas fournir des rapports fiscaux conformes aux États-Unis, de sorte que le suivi manuel ou les outils tiers deviennent essentiels.